Уважаемый посетитель сайта! На нашем сайте вы можете скачать без регистрации книги, тесты, курсовые работы, рефераты, дипломы бесплатно!

Авторизация на сайте

Забыли пароль?
Регистрация нового пользователя

Наименование предмета

Яндекс.Метрика
ВВЕДЕНИЕ 1
РАЗДЕЛ 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ АНАЛИЗА ДОХОДОВ ОТ ОСНОВНЫХ ОПЕРАЦИЙ БАНКА 4
1.1 ДОХОДЫ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ 4
1.2 ПРИБЫЛЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 8
1.3 ПОКАЗАТЕЛИ ЭФФЕКТИВНОСТИ 11
РАЗДЕЛ 2 РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ 17
ЗАДАНИЕ 1 И 2 17
РЕШЕНИЕ 18
ЗАДАНИЕ 3 23
ЗАДАНИЕ 4 26
РАЗДЕЛ 3 АНАЛИТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ 30
3.1 ПОСТАНОВКА ЗАДАЧИ 30
3.2 МЕТОДИКА РЕШЕНИЯ 31
3.3 АНАЛИЗ РЕЗУЛЬТАТОВ СТАТИСТИЧЕСКИХ КОМПЬЮТЕРНЫХ РАСЧЕТОВ 35
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 37
БИБЛИОГРАФИЯ 39




ВВЕДЕНИЕ

Одним из основных направлений анализа социально-экономического развития страны является изучение финансов.
Предметом статистики финансов как отрасли социально-экономической статистики в наиболее общей форме является количественная сторона массовых явлений, которые представляют собой совокупность экономических отношений, выражающихся в денежной форме и опосредствующих производство товаров и услуг, их распределение, перераспределение, потребление и накопление.
Предмет статистики финансов исключительно широк. Его специфика определяется тем, что он представляет наиболее важную и сложную сферу экономических отношений в рыночной экономике, заключающуюся в деятельности финансово-кредитной системы. Вместе с тем широта предмета статистики финансов определяется и тем, что каждая отрасль социально-экономической статистики органично связана с финансами, поскольку результаты деятельности выражены в денежной форме.
Частью статистики финансов является банковская статистика. Коммерческие банки являются важнейшим звеном экономики. В процессе их деятельности опосредствуется большая часть денежного оборота в государстве, происходит формирование источников капитала для расширенного воспроизводства путем распределения временно свободных денежных средств всех участников воспроизводственного процесса – государства, хозяйствующих субъектов и населения. При этом коммерческие банки способствуют переливу капитала из наименее эффективных отраслей и предприятий национальной экономики в наиболее конкурентоспособные.
В условиях рыночной экономики роль и место банков в финансовой системе меняется. Банки утрачивают позиции в деле оказания традиционных услуг – привлечения депозитов и предоставления кредитов. Современные коммерческие банки, особенно крупные, не являются чисто кредитными учреждениями, а становятся фабриками финансовых услуг.
Постоянные изменения экономической, социальной, правовой и культурной среды, сохраняющееся недоверие населения к финансовым институтам, и особенной банкам, вместе с тем усиление конкуренции на российском рынке финансовых услуг приводят к тому, что ключевыми факторами, определяющими жизнеспособность банка, становятся ассортимент и качество продуктов, предлагаемых потребителям, его способность наиболее полно удовлетворять изменяющиеся во времени финансовые потребности.
Современной тенденцией банковской системы является продуктовая диверсификация. В этой связи меняется концепция коммерческого банка как «портфеля» доходных активов информационного процессора, он все более становится регулируемой формой финансовых услуг.
Банковские услуги по природе своей являются экономическим продуктом, который может выступать не только в натурально-вещественной, но и в информационной форме. Возрастает значимость инвестиционных, консультационных, информационных услуг, на первый план выходят банковские услуги в сфере информационных технологий с использованием Интернета.
Определяющей целью деятельности коммерческого банка является получение максимальной прибыли при условии его стабильного положения и длительного функционирования на рынке. Величина полученной банком прибыли или убытка обобщенно отражает результаты всех видов деятельности, всех его активных и пассивных операций. Объем прибыли в определяющей степени зависит от суммы полученных доходов и суммы произведенных расходов.
Банковская статистика, как и любая другая отрасль, социально-экономической статистики, занимается не только изучением и освещением количественной стороны массовых явлений, но и их качественным экономическим анализом.
В мировой практике накоплен большой опыт по разработке статистических показателей, отражающих различные аспекты деятельности банков.
Показателями статистики банковской деятельности являются число вкладов, общая сумма вкладов, средний их размер и др. Значительное место в этой группе занимают показатели остатка вкладов на душу населения, средний срок хранения вкладного рубля, средний срок хранения вклада, коэффициенты прилива и оседания вкладов. Изучаются характеристики просроченной задолженности, средние показатели срока кредита, числа оборотов всех ссуд за период, остатки задолженности по всем ссудам.
В связи с вышесказанным тема исследования представляется актуальной. Целью данной курсовой работы является исследование банковской деятельности, а непосредственным предметом – статистические методы анализа доходов от основных операций банка. В рамках поставленной цели следует решить следующие задачи:
- изучить источники, состав, структуру доходов банка;
- выявить источники информации, состав, структуру прибыли коммерческого банка;
- изучить показатели статистики эффективности банковской деятельности;
- рассчитать показатели, характеризующие банковскую деятельность;
- проанализировать исчисленные показатели.
Источником информации послужили официальные статистические данные, а также данные, указанные в методических рекомендациях.




РАЗДЕЛ 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ АНАЛИЗА ДОХОДОВ ОТ ОСНОВНЫХ ОПЕРАЦИЙ БАНКА
1.1 Доходы коммерческих банков

Основная деятельность банка – это совершение банковских операций и оказание банковских услуг клиентам.
Источниками доходов коммерческого банка являются все виды его деятельности, которые подразделяют на основную и побочную деятельность, а также деятельность неординарного, т.е. непредвиденного характера.
Классификация источников доходов коммерческих банков, кроме основной по видам банковской деятельности, может строиться в зависимости от различных критериев, в том числе: по форме получения, степени стабильности и порядку учета доходов.
Соответственно, банковские доходы можно подразделить на стабильные и нестабильные. К стабильным источникам доходов относятся доходы, полученные от оказания различных услуг клиентам банка. К нестабильным – доходы от преобладающей части его операций с ценными бумагами на финансовых рынках, а также доходы от побочной деятельности банка и случайные доходы.
По форме получения доходы коммерческого банка подразделяют на: процентные; комиссионные вознаграждения; прочие виды доходов (штрафы, пени, неустойки, доходы от операций банков по реализации ценных бумаг, дисконтный доход и др.).
В ряде случаев по отдельным кредитным операциям банк может получать одновременно и процентный доход , и комиссионные.
Совокупность всех доходов банка называется валовым доходом, в составе которого входят следующие группы: операционные доходы, процентные, комиссионные, доходы от операций на финансовых рынках, прочие операционные доходы; доходы от побочной деятельности банка; прочие доходы.
Наибольший удельный вес в структуре доходов коммерческого банка занимают доходы от основной деятельности, т. е. операционные доходы. В составе операционных доходов выделяются процентные и непроцентные доходы.
Преобладающая часть доходов банка относится к процентным доходам, а именно доходам от платного размещения собственных средств банка и привлеченных средств. Это доходы от предоставления кредитов клиентам или размещения временно свободных денежных средств, процентные доходы от вложений в долговые обязательства, доходы от различных учетных операций.
Все виды перечисленных процентных доходов формируются посредством предоставления денежных средств во временное пользование и приносят доход в виде процентов на вложенную сумму. В последние годы у основной части российских банков процентные доходы составляют около 80 % общего объема доходов.
Процентные доходы по кредитам относятся к группе стабильных доходов банка. Стабильные доходы – это доходы, которые являются постоянными для банка на протяжении относительно длительного периода времени (1-2 года) и в этой связи могут планироваться на перспективу. К стабильным доходам в практике банка обычно относятся доходы от основной деятельности. К нестабильным относятся доходы от валютных операций и операций с ценными бумагами на финансовых рынках. Непроцентные доходы включают комиссионные доходы, доходы от операций на финансовых рынков и ряд других доходов.
К комиссионным доходам относятся доходы, полученные за оказание клиентам банковских услуг некредитного характера, которые обычно называют комиссионными услугами банков. В состав последних входят услуги, которые банк проводит от имени, по поручению и за счет клиентов. Плата за такие услуги обычно взимается в виде комиссионного вознаграждения. Ставка комиссионного вознаграждения устанавливается в зависимости от суммы совершаемой сделки или операции. Наряду с этим к комиссионным доходам относятся также и доходы от тех услуг, плата за которые устанавливается в виде определенной суммы, а в отдельных случаях – в виде сумм, компенсирующих понесенные банком определенные расходы.
Перечень оказываемых современными коммерческими банками услуг постоянно увеличивается. К числу основных банковских услуг, которые образуют комиссионные доходы, относятся следующие виды услуг: расчетно-кассовое обслуживание юридических и физических лиц, предоставление банковских гарантий, банковское обслуживание валютных контрактов клиентов, конверсионные операции, брокерские и депозитарные услуги, операции с пластиковыми картами, лизинговые операции, форфейтинговые операции, операции доверительного управления (траст), факторинговые услуги, услуги депозитарного хранения (предоставление клиентам в аренду специальных сейфов, ячеек и помещений для хранения ценностей и документов и др.)
Большинство российских коммерческих банков предоставляют расчетно-кассовые и ряд других видов услуг, своим клиентам бесплатно, покрывая расходы по этим услугам за счет доходов от размещения привлеченных средств. Плату за такие услуги в виде комиссионного вознаграждения взимает с клиентов только часть региональных банков.
Следует отметить, что у большинства коммерческих банков происходит увеличение удельного веса комиссионных доходов в общем объеме всех доходов. Это обусловлено тем, что комиссионные доходы стабильнее процентных. В этом направлении действует и уменьшение доходности операций на отечественных финансовых рынках, и сокращение уровней процентной маржи. Получение комиссионных доходов почти не сопряжено с рисками потери стоимости вложенных активов (кроме гарантийных операций). Наиболее динамично развиваются услуги доверительного управления.
Доходы от побочной деятельности банков имеют относительно небольшой удельный вес в структуре доходов коммерческого банка. В состав этой группы доходов включаются доходы от оказания услуг небанковского характера: от сдачи в аренду банковских помещений, машин, оборудования, продуктов программного обеспечения и их возможной реализации; от участия в деятельности предприятий и организаций, а также доходы различных подразделений банка (учебных, маркетинговых, консалтинговых и др.). К числу последних относятся доходы от реализации информационных, рекламных, аудиторских, юридических, компьютерных, телекоммуникационных, маркетинговых, транспортных, охранных и других услуг, оказываемых клиентам банка.
Кроме доходов от основной и побочной деятельности банки получают и некоторые другие доходы, которые относятся к категории прочих доходов, в том числе: доходы по операциям прошлых лет, поступившие или выявленные в отчетном году; штрафы, пени, неустойки, взысканные с клиентов; оприходование излишков кассы; восстановление сумм резервов; доходы в виде возврата сумм из бюджета за переплату налогов на прибыль; возмещение расходов по охране здания, коммунальных платежей от арендующих организаций и др.
Эти доходы, по существу, являются доходами непредвиденного характера и, как правило, не учитываются при составлении прогнозов банка на предстоящий период.
Сумма доходов банка отражается на его балансе нарастающим итогом в течение определенного периода, зафиксированного в учетной политике банка, но не более одного квартала. По окончании зафиксированного срока счета доходов и расходов закрываются, а их сальдо относится на счет прибылей или убытков отчетного года.
Доходы коммерческого банка обязательно должны покрывать его расходы, тем самым, образуя прибыль. При этом часть доходов банка направляется на создание резервов для покрытия имеющихся рисков. Кроме того, для эффективного функционирования банка необходимо, чтобы он не только имел объем доходов, превышающих его расходы, но также обеспечивал регулярность поступления доходов.
1.2 Прибыль коммерческого банка

Основным финансовым результатом деятельности коммерческого банка, его целью является прибыль, которая исчисляется как разница между всеми доходами и расходами. Если расходы превышают доходы, то этот результат имеет отрицательное значение и его называют убытком
Прибыль является источником и основой стабильности финансового положения банка и его ликвидности, увеличения и обновления основных фондов банка, прироста собственного капитала, увеличения и повышения качества банковских услуг. Чем выше абсолютная величина прибыли, тем больше возможность увеличения собственного капитала банка и ресурсов для роста его активных операций.
В практике функционирования банка используется несколько показателей прибыли. Разница между суммой валового дохода и суммой затрат, относимых в соответствии с действующей практикой на расходы банка, называется балансовой или валовой прибылью (убытком).
Исходя из приведенной выше классификации доходов и расходов балансовая прибыль банка подразделяется на:
- операционную прибыль, определяемую как разница между суммой операционных доходов и расходов, включая и процентную прибыль (маржу), определяемую как превышение полученных банком процентных доходов над процентными расходами;
- компенсационную прибыль, определяемую как превышение комиссионных доходов над комиссионными расходами;
- прибыль от операций на финансовых рынках, рассчитываемую как разницу между доходами и расходами от этих операций;
- другие виды прибыли, получаемые от остальных видов деятельности.
Наибольшую долю в объеме прибыли составляет операционная прибыль, а в ней – процентная прибыль (маржа).
Важным показателем является чистая прибыль коммерческого банка (прибыль, остающаяся в распоряжении банка), представляющая собой конечный финансовый результат деятельности коммерческого банка, т. е. остаток доходов банка после покрытия всех расходов, связанных с банковской деятельностью, уплаты налогов и отчислений в различные фонды.
Объем чистой прибыли банка зависит от объема доходов банка, величины соответствующих расходов банка и суммы налога, уплачиваемого за счет прибыли в бюджет.
Чистую прибыль банка за вычетом дивидендов, выплаченных акционерам (участникам) банка, называют капитализируемой прибылью. Чистая прибыль является важнейшим источником расширения банка.
Распределение чистой прибыли осуществляется по следующим основным направлениям:
- отчисления в фонды накопления (пополнение уставного и других фондов);
- отчисление в резервный фонд;
- выплата дивидендов акционерам (участникам).
Чистая прибыль банка, отчисляемая в фонды накопления и специального назначения, носит целевой характер и расходуется на приобретение основных фондов, социальное развитие коллектива банка, на потребительские и благотворительные цели.
За счет чистой прибыли, остающейся в распоряжении банка, осуществляются следующие расходы:
- затраты капитального характера (строительство, реконструкция, модернизация, приобретение основных средств);
- премии, материальная помощь, вознаграждения, надбавки работникам;
- обязательные отчисления в государственные внебюджетные фонды в части расходов на оплату работников, относимых за счет чистой прибыли;
- отчисления в негосударственные пенсионные фонды и другие виды страхования;
- затраты на рекламу, командировочные и представительские расходы, произведенные сверх установленных норм;
- затраты на мероприятия по охране здоровья и другие социальные расходы;
- выплата дивидендов акционерам (пайщикам) банка;
- расходы, связанные с организацией банком филиалов и представительств, в том числе и за рубежом;
- уплата налогов по операциям с ценными бумагами, приобретаемыми в собственность банка, иных налогов и сборов, относимых на счет чистой прибыли;
- уплаченные проценты, по просроченным межбанковским кредитам включая централизованные кредиты и овердрафт;
- внесение сумм в бюджет в виде санкций в соответствии с законодательством.
Часть прибыли направляется в резервный фонд. Если он составляет менее 15 % уставного капитала банка, ежегодно в этот фонд должно отчисляться не менее 5 % прибыли.
Распределение прибыли в акционерных банках должно осуществляться в соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах» (ст. 48) и письмом Банка России от 22 января 2003 г. № 9-Т, согласно которым распределение прибыли, в том числе выплата (объявление) дивидендов, за исключением прибыли, распределенной в качестве дивидендов по результатам первого квартала, полугодия, девяти месяцев финансового года, осуществляет общее собрание акционеров по результатам финансового года.
Следует подчеркнуть, что в соответствии с действующим законодательством выплата дивидендов – это право, а не обязанность акционерного общества. Собрание акционеров банка может вынести решение не выплачивать дивиденды по обыкновенным акциям, а использовать эти средства на другие цели. Дивиденды по привилегированным акциям должны обязательно выплачиваться, при недостатке прибыли они выплачиваются из средств резервного фонда.
Порядок использования прибыли и образования соответствующих фондов регламентируют учредительные документы кредитной организации и инструкции Банка России.
Неиспользованная часть прибыли является источником дополнительных кредитных ресурсов банка.
Объем, структура и динамика прибыли коммерческого банка анализируется по объему прибыли за отчетный период, балансовой прибыли и ее структуре, чистой прибыли, использованию прибыли, по прибыли в резерве структурных подразделений банка и по прибыльности основных направлений банковской деятельности и выполняемых банком операций.
При анализе уровня прибыли коммерческого банка используют три основных метода: структурный анализ источников прибыли, факторный анализ, анализ системы финансовых коэффициентов.


1.3 Показатели эффективности

Одним из показателей, характеризующих соотношение доходов и расходов банка, является процентная маржа.
Процентная маржа – важный показатель деятельности банка и рассчитывается как разница между процентными доходами и расходами коммерческого банка, т. е. между полученными и уплаченными процентами. Важность этого показателя состоит в том, что маржа характеризует доходность ссудных операций и одновременно показывает возможности банка покрывать за счет маржи свои издержки.
Маржа может характеризоваться как абсолютными величинами в рублях, так и относительными показателями в процентах. Абсолютная величина маржи определяется как разница между общей величиной процентного дохода и расхода банка, а также между процентными доходами и расходами по отдельным видам активных операций.
Изменение абсолютной величины процентной маржи определяется рядом следующих факторов: объем кредитных вложений и других активных операций, приносящих процентный доход; разница между процентными ставками по активным и пассивным операциям (спрэд); структура привлеченных ресурсов; соотношение между собственным капиталом и привлеченными ресурсами; доли активных операций, приносящих процентный доход; темпы инфляции и др.
Коэффициенты процентной маржи могут показывать ее фактический и достаточный уровень у данного банка. Коэффициент фактической процентной маржи (Кф.пр.м.) характеризует относительную фактическую величину процентного источника прибыли банка. Он рассчитывается следующим образом:
(1.1)
Активы, приносящие доход, - все виды кредитов юридическим и физическим лицам, вложение средств в ценные бумаги, в факторинговые и лизинговые операции, в другие предприятия. В ряде случаев для расчета этого коэффициента используют средний остаток актива, определяемый по итогу актива баланса банка, очищенного от регулирующих статей (Инструкция № 1 Банка России).
Процентная маржа по ссудным операциям (Кф.пр.с.) рассчитывается по следующей формуле:
(1.2)
Коэффициент достаточной процентной маржи (Мд) характеризует минимально необходимый для конкретного банка уровень маржи и определяется по следующей формуле:
(1.3)
К прочим доходам при расчете достаточной процентной маржи относят доходы от оплаты услуг некредитного характера: плата за инкассацию, за расчетно-кассовое обслуживание, информационные и консультационные услуги банка, за прочие услуги, проценты и комиссия, дополученные за прошлые периоды, полученные штрафы, пени, неустойки.
Все показатели маржи рассчитываются как на основе фактических данных за прошедший период, так и на прогнозируемый период.
Объем прибыли и ее структура при всей важности этого обобщающего показателя не всегда дает полную информацию об уровне эффективности работы банка. Завершающей характеристикой прибыльности банка можно считать его рентабельность или норму прибыли.
Показатели рентабельности показывают соотношение прибыли к затратам и в этом смысле отражают результаты эффективности работы банка, т. е. отдачу его финансовых ресурсов, дополняя анализ абсолютных показателей качественным содержанием. Общий экономический смысл показателей рентабельности проявляется в том, что они показывают прибыль, получаемую с каждого затраченного банком (собственного или заемного) рубля.
Существуют различные показатели рентабельности, каждый из которых имеет свои преимущества и недостатки, характеризуя только определенные аспекты эффективности функционирования коммерческого банка.
Общий уровень рентабельности банка (Rобщ) позволяет оценить общую прибыльность банка, а также прибыль, приходящуюся на 1 руб. дохода (доля прибыли в доходах):
(1.4)
В мировой практике это показатель уточняется показателем общей рентабельности банка, рассчитываемым как отношение объема прибыли, полученной за определенный период, к акционерному капиталу (уставному фонду):
(1.5)
Показатель общего уровня рентабельности банка, в мировой практике получивший название ROE (return on eguity), исчисляется как отношение общей балансовой или чистой (посленалоговой) прибыли банка (П) к его собственному капиталу (К) или оплаченному уставному фонду.
Расчеты этого и других показателей рентабельности зависят от принятой в стране системы отчетности и бухгалтерского учета. В России при расчете показателя рентабельности используется балансовая прибыль.
Показатель ROE позволяет оценить эффективность работы банка, характеризуя производительность вложенных акционерами (пайщиками) средств. Величина ROE находится в прямой зависимости от собственного капитала и привлеченных средств в общей валюте баланса банка. Чем больше удельный вес собственного капитала и, как принято считать, выше надежность банка, тем сложнее обеспечить высокую прибыльность своего капитала.
Другой важнейший показатель общей рентабельности работы банка – норма прибыльности активов (ROA – return on assets), показывающий объем прибыли, приходящийся на рубль банковских активов. Это показатель используется при анализе эффективности активных операций банка, эффективности управления банка в целом и определяется по следующей формуле:
(1.6)
где А – средняя величина активов.
Положительная динамика этого показателя рентабельности характеризует увеличение эффективности использования активов банка. Одновременно быстрое повышение этого показателя указывает на увеличение степени рисков, связанных с размещением активов.
Данный показатель используется для сравнения рентабельности одного банка с рентабельностью другого. Низкий уровень этого показателя может быть результатом высоких операционных расходов или консервативной ссудной и инвестиционной политики.
Показатели R1 и R2 являются зависимыми: R1 – универсальный показатель, равный произведению R2 и коэффициента достаточности капитала R3 :
(1.7)
R1 = R2 / R3 = (Прибыль/Активы) х (Активы/Капитал). (1.8)
316 Это соотношение показывает, что рентабельность деятельности банка прямо зависит от прибыльности активов и находится в обратной зависимости от коэффициента достаточности капитала. При этом наибольший эффект приносит ситуация, когда у банка минимальное обеспечение активов собственным капиталом. Увеличение нормы прибыли на капитал R1 за счет роста R3 имеет предел, так как рост активов банка должен обеспечиваться за счет роста ресурсов банка.
Следует отметить, что в настоящее время данные бухгалтерских балансов (и приложений к ним) российских банков не дают достаточной информации для расчетов разных вариантов показателей рентабельности.
Анализ различных аспектов рентабельности требует исчисления показателей рентабельности активных и пассивных операций банка. Активные операции являются главным источником доходов банка, и исходя из этого рентабельность банка определяется эффективностью активных операций. Для расчета и анализа рентабельности отдельных видов активных операций (кредитных, инвестиционных, валютных и др.) следует определить объем доходов, полученных по каждой однотипной группе активных операций, и сопоставить с соответствующей суммой произведенных расходов по данным операциям:
(1.9)
где Rai – доходность i-го вида операций; Di – сумма полученных доходов от проведения операций i-го вида; Аi – средняя величина активов, использованных при проведении операций i-го вида.
Рентабельность проведения пассивных операций, посредством пассивных операций, посредством которых привлекаются ресурсы банка, рассчитывается как отношение всей суммы привлеченных ресурсов к итоговой величине вложения банка:
(1.10)
Общая характеристика рентабельности (эффективности) привлечения пассивов должна детализироваться показателями рентабельности по конкретным видам привлекаемых ресурсов: депозиты, векселя, межбанковское кредитование.
Таким образом, для количественной и качественной характеристики доходов от банковских операций статистика выработала систему взаимосвязанных показателей.


РАЗДЕЛ 2 РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ
Задание 1 и 2

Имеются следующие выборочные данные о деятельности российских банков на 1 августа 2004 г. (выборка 3%-ная механическая), млн. руб.:
№ банка Работающие активы Прибыль № банка Работающие активы Прибыль
1 25946 110 19 6585 105
2 26110 538 20 14288 93
3 5728 68 21 14691 329
4 10085 213 22 19243 269
5 17213 146 23 11971 451
6 9711 70 24 21902 139
7 9287 111 25 10225 62
8 11908 153 26 24888 441
9 7560 215 27 21337 237
10 14389 224 28 20968 282
11 15676 203 29 14124 91
12 14389 348 30 17961 166
13 15076 64 31 4493 165
14 24089 240 32 18785 112
15 10146 153 33 9350 77
16 4780 134 34 7442 204
17 7024 121 35 10038 78
18 10668 94 36 15683 189

Провести группировку банков по признаку работающие активы, образовав, пять групп.


Решение
Исследование взаимосвязей варьирующих признаков может быть решена при помощи метода аналитических группировок.
Проведем группировку банков по признаку – работающие активы и образуем пять групп. Для образования групп исчислим величину интервала по формуле:

где - максимальное значение признака;
- минимальное значение признака;
n – число групп.
= 4323,4 млн. руб.
Последовательно прибавляя величину интервала к минимальному значению признака получим группы:
1 группа – 4493+4323,4 =8816,4
2 группа – 8816,4+4323,4 =13139,8
3 группа – 13139,8+4323,4 =17463,2
4 группа – 17463,2+4323,4 =21786,6
5 группа - 21786,6+4323,4=26110
Мы получили вариационный интервальный (с равными интервалами) ряд распределения банков по величине работающих активов. Группируя банки, примем правило – левая цифра интервала включает в себя обозначенное значение, а правая не включает.
Результаты группировки представим в таблице 2.1
Средние величины (в целом и по каждой группе) исчислим по формуле средней арифметической простой:



Исчислим среднюю величину работающих активов
= = 13996 млн. руб.
Данные табл. 2.2 показывают, что с увеличением объема работающих активов банка увеличивается и прибыль банка.
Таблица 2.1.
Группировка банков по величине работающих активов
Группы банков по величине работающих активов Число банков Работающие активы Прибыль
4493-8816,4 3 5728 68
9 7560 215
16 4780 134
17 7024 121
19 6585 105
31 4493 165
34 7442 204
Итого по 1 группе 7 43612 1012
8816,4-13139,8 4 10085 213
6 9711 70
7 9287 111
8 11908 153
15 10146 153
18 10668 94
23 11971 451
25 10225 62
33 9350 77
35 10038 78
Итого по 2 группе 10 103489 1462
13139,8-17463,2 5 17213 146
10 14389 224
11 15676 203
12 14389 348
13 15076 64
20 14288 93
21 14691 329
29 14124 91
36 15683 189
Итого по 3 группе 9 135529 1687
17463,2-21786,6 22 19243 269
27 21337 237
28 20968 282
30 17961 166
32 18785 112
Итого по 4 группе 5 98294 1066
21786,6-26110 1 25946 110
2 26110 538
14 24089 240
24 21902 139
26 24888 441
Итого по 5 группе 5 122935 1468
Всего 36 503859 6695

В среднем совокупности из 36 банков средняя величина работающих активов составила 13996 млн. руб. и 186 млн. руб. прибыли. Однако по группам средняя величина работающих активов варьирует от 6230 до 24587 млн. руб., соответственно средняя величина прибыли варьирует от 145 до 294 млн. руб.

Таблица 2.2
Группировка по величине работающих активов

Группы банков по величине работающих активов Число банков Величина работающих активов Прибыль банка
млн. руб. В среднем в группе млн. руб. В среднем в группе
1 2 3 4 5 6
4493-8816,4 7 43612 6230 1012 145
8816,4-13139,8 10 103489 10349 1462 146
13139,8-17463,2 9 135529 15059 1687 187
17463,2-21786,6 5 98294 19659 1066 213
21786,6-26110 5 122935 24587 1468 294
Всего 36 503859 13996 6695 186

Данные табл. 2.2. позволяют также предположить наличие связи между величиной работающих активов и прибылью банков. Для измерения тесноты связи исчислим коэффициент детерминации и эмпирическое корреляционное отношение. Расчет проведем в таблицах.
Среднюю прибыль по банкам исчислим по формуле средней арифметической простой:
= = = 186 млн. руб.


Дисперсию групповых уровней прибыли исчислим по формуле:
= = =2492,8
= 6695; =1720402
Таблица 2.3
Расчет дисперсии групповых средних по выпуску продукции
Группы банков по величине работающих активов (х) Число банков (f) Прибыль банков (у) Прибыль в среднем на 1 банк
f
1 2 3 4 5 6 7
4493-8816,4 7 1012 145 -41 1681 11767
8816,4-13139,8 10 1462 146 -40 1600 16000
13139,8-17463,2 9 1687 187 1 1 9
17463,2-21786,6 5 1066 213 27 729 3645
21786,6-26110 5 1468 294 108 11664 58320
Всего 36 6695 186 89741

Общую дисперсию исчислим по формуле:
= - ( ) = -( ) = - (186) = 13193
Исчислим коэффициент детерминации по формуле:
= =0,1889 или 18,9%
Таблица 2.4
Расчет общей дисперсии
Y
y
y
y
y
110 12100 153 23404 153 23409 269 72361 91 8281
538 28944 215 46225 134 17956 451 203401 166 27556
68 4624 224 50176 121 14641 139 19321 165 27225
213 45369 203 41209 94 8836 62 3844 112 12544
146 21316 348 121104 105 11025 441 194481 77 5929
70 4900 64 4096 93 8649 237 56169 204 41616
111 12321 240 57600 329 108241 282 79524 78 6084
189 35721
Итого 1720402

Исчислим эмпирическое корреляционное отношение по формуле:
?= = = = 0,4346 или 43,5%
Коэффициент детерминации показывает, что работающие активы банка только на 18,9% определяет вариацию прибыли, а 81,1% вариации прибыли является действием случайных факторов, не положенных в основание группировки. Корреляционное отношение показывает, что связь между рабочими активами и прибылью банка умеренная.
Наличие внутригрупповой вариации наряду с межгрупповой вариацией свидетельствует, что на прибыль банка влияют, кроме величины работающих активов и другие факторы.



Задание 3

По результатам выполнения задания 1 с вероятностью 0,954 определить:
1. Ошибку выборки средней величины работающих активов и границы, в которых будет находиться средняя величина работающих активов в генеральной совокупности.
2. Ошибку выборки доли банков с величиной работающих активов 21902 млн. руб. и более и границы, в которых будет находиться генеральная доля.




Тэги: теоретические аспекты анализа доходов от основных операций банка, доходы коммерческих банков, прибыль коммерческого банка, показатели эффективности, исследование взаимосвязей варьирующих признаков, ошиба выборки средней величины работающих активов



x

Уважаемый посетитель сайта!

Огромная просьба - все работы, опубликованные на сайте, использовать только в личных целях. Размещать материалы с этого сайта на других сайтах запрещено. База данных коллекции рефератов защищена международным законодательством об авторском праве и смежных правах. Эта и другие работы, размещенные на сайте allinfobest.biz доступны для скачивания абсолютно бесплатно. Также будем благодарны за пополнение коллекции вашими работами.

В целях борьбы с ботами каждая работа заархивирована в rar архив. Пароль к архиву указан ниже. Благодарим за понимание.

Пароль к архиву: 4Q3517

Я согласен с условиями использования сайта