Уважаемый посетитель сайта! На нашем сайте вы можете скачать без регистрации книги, тесты, курсовые работы, рефераты, дипломы бесплатно!

Авторизация на сайте

Забыли пароль?
Регистрация нового пользователя

Наименование предмета

Яндекс.Метрика
Введение………………………………………………………….........3
Глава 1. Понятие кредитоспособности заемщика и критерии его оценки…..5
1.1 Понятие кредитоспособности…………………………………………….5
1.2 Место кредитоспособности клиента в системе оценки риска кредитной операции……………………………………………………………………6
1.3 Финансовые коэффициенты оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка………………………………………………………8
1.4 Анализ кредитоспособности Клиента на примере КБ «Евротраст» (ЗАО)………………………………………………………………………..16
Глава 2. Зарубежный опыт анализа кредитоспособности заемщика………..24
Глава 3. Методы анализа кредитоспособности заемщика, применяемые в России………………………………………………………………………34
3.1 Оптимальное применение имеющихся способов оценки кредитоспособности заемщика……………………………………………34
3.2 Применение процессных технологий………………………………………40
3.3 Управление информационными потоками……………………………...…41
Заключение……………………...………………………………………………..45
Список литературы………………………………………………………………47
Приложение………………………………………………………………………
Практическая работа…………………………………………………………….




Введение.
Повышение безопасности банковской деятельности является одним из важнейших условий эффективного развития системы хозяйство-вания в целом.
Исследования по этой теме в современной экономике, как правило, рассматривают организационные, технические и правовые аспекты экономической безопасности. В то же время нуждаются в дополнительном анализе такие значимые для банков вопросы, как устойчивость и надежность, прибыльность, ликвидность, возвратность кредитов и снижение банковских рисков.
Оценка уровня риска возникновения у банка убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения заемщиком финансовых обязательств основывается на анализе целого комплекса характеристик кредита: заемщика, обеспечения кредита, возможного уровня потерь банка. Практика российских банков свидетельствует, что неправильно выстроенная кредитная политика, неадекватная оценка кредитных рисков приводили к серьезным проблемам и даже банкротству. Поэтому сегодня все большее значение имеет системный анализ кредитоспособности заемщика.

Объектом исследования является организация кредитного процесса в банках.
Предметом исследования является оценка кредитоспособности клиента.
Задачи, которые мы поставили при написании данной курсовой работы:
- раскрыть понятие кредитоспособности клиента;
- выделить и рассмотреть критерии и методы оценки кредитоспособности клиента, применяемые в России;
- изучить зарубежный опыт анализа кредитоспособности клиента.
Методологическую основу работы составляют труды отечественных учёных по проблеме организации анализа кредитоспособности, работе с проблемными кредитами . Основным законом, который использовался в работе, является Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности».
Информационную основу работы составили: материалы периодической печати, ресурсы Internet, положения КБ «Евротраст» (ЗАО).

В данной курсовой работе мы раскроем понятие кредитоспособности клиента, критерии его оценки, рассмотрим зарубежный опыт анализа кредитоспособности и опыт, применяемый в России.



Глава 1. Понятие кредитоспособности заемщика и критерии его оценки.
1.1 Понятие кредитоспособности.
Кредитоспособность клиента коммерческого банка — способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам). В отличие от его платежеспособности она не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-то дату, а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу. Степень неплатежеспособности в прошлом является одним из формализованных показателей, на которые опираются при оценке кредитоспособности клиента. Если заемщик имеет просроченную задолженность, а баланс ликвиден и размер собственного капитала достаточен, то разовая задержка платежей банку в прошлом не является основанием для заключения о некредитоспособности клиента. Кредитоспособные клиенты не допускают длительных неплатежей банку, поставщикам, бюджету.[4,374]
Уровень кредитоспособности заемщика является составляющим элементом кредитного риска ссудной операции, которая относится к группе индивидуальных (частных) рисков банка.
Риск ссудной операции складывается из риска заемщика и риска продукта. Кредитоспособность клиента банка является формой выражения степень риска заемщика. Факторами этого риска являются эффективность деятельности клиента, достаточность его капитала, репутация, ликвидность баланса, непрерывность кругооборота фондов и т.д. из факторов риска заемщика непосредственно вытекают критерии оценки кредитоспособности клиента банка.


1.2 Место кредитоспособности клиента в системе оценки риска кредитной операции.

Мировая и отечественная банковская практика позволила выделить критерии оценки кредитного риска и кредитоспособности клиента:
• характер клиента;
• способность заимствовать средства;
• способность зарабатывать средства для погашения долга (финансовые возможности);
• капитал;
• обеспечение кредита;
• условия, в которых совершается кредитная операция;
• контроль (законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера кредита стандартам банка и органов надзора).
Под характером клиента понимается его репутация как юридического лица, степень ответственности за погашение долга, четкость его представления о цели кредита, соответствие этой цели кредитной политике банка.
Способность заимствовать средства означает наличие у клиента права подать заявку на кредит, подписать кредитный договор или вести переговоры, дееспособность заемщика — физического лица.
Способность зарабатывать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности определяется ликвидностью баланса, прибыльностью деятельности заемщика, его денежными потоками.
Для такого критерия кредитоспособности клиента, как капитал, наиболее важны два аспекта оценки: достаточность капитала (анализируется на основе требований к минимальному уровню капитала и коэффициентов финансового левериджа); степень вложения собственного капитала в кредитуемую операцию (свидетельствует о распределении риска между банком и заемщиком).[4,376]
Под обеспечением кредита понимается стоимость активов заемщика и конкретный вторичный источник погашения долга (залог, гарантия, поручительство, страхование), предусмотренный в кредитном договоре. Если соотношение стоимости активов и долговых обязательств имеет значение для погашения ссуды в банке в случае объявления заемщика банкротом, то качество конкретного вторичного источника гарантирует выполнение заемщиком его обязательств в срок при финансовых затруднениях.
Условия, в которых совершается кредитная операция (текущая или прогнозная экономическая ситуация в стране, регионе и отрасли, политические факторы), определяют степень внешнего риска банка.

Последний критерий — контроль, т.е. законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера кредита стандартам банка и органов надзора.

Способами оценки кредитоспособности клиента банка являются:
? оценка менеджмента;
? оценка делового риска;
? оценка финансовой устойчивости клиента;
? анализ денежного потока;
? сбор информации о клиенте;
? наблюдение за работой клиента путем выхода на место.

Специфика оценки кредитоспособности юридических и физических лиц, крупных, средних и мелких клиентов определяет комбинацию применяемых способов оценки.
1.3 Финансовые коэффициенты оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка
Выбор финансовых коэффициентов определяется особенностями клиентуры банка, возможными причинами финансовых затруднений, кредитной политикой банка.[4,378] Можно выделить пять групп коэффициентов:
I — ликвидности;
II — эффективности, или оборачиваемости;
III — финансового левериджа;
IV — прибыльности;
V — обслуживания долга.

Коэффициент текущей ликвидности (КТЛ) показывает, способен ли заемщик рассчитаться по долговым обязательствам:
КТЛ = Текущие активы / Текущие пассивы.
Коэффициент текущей ликвидности предполагает сопоставление текущих активов, т.е. средств, которыми располагает клиент в различной форме (денежные средства, дебиторская задолженность нетто ближайших сроков погашения, стоимости запасов товарно-материальных ценностей и прочих активов), с текущими пассивами, т.е. обязательствами ближайших сроков погашения (ссуды, долг поставщикам, по векселям, бюджету, рабочим и служащим). Если долговые обязательства превышают средства клиента, последний является некредитоспособным.

Коэффициент быстрой (оперативной) ликвидности (КБЛ) рассчитывается следующим образом:
КБЛ = Ликвидные активы / Текущие пассивы
Ликвидные активы — та часть текущих пассивов, которая быстро превращается в наличность, готовую для погашения долга. К ликвидным активам в мировой банковской практике относят денежные средства и дебиторскую задолженность, в российской практике — и часть быстро реализуемых запасов. С помощью коэффициента быстрой ликвидности прогнозируют способность заемщика быстро высвобождать из оборота денежные средства для погашения долга банка в срок.

Коэффициенты эффективности (оборачиваемости) дополняют коэффициенты ликвидности и позволяют сделать заключение более обоснованным. Если показатели ликвидности растут за счет увеличения дебиторской задолженности и стоимости запасов при одновременном замедлении их оборачиваемости, нельзя повышать класс кредитоспособности заемщика. Коэффициенты эффективности рассчитывают так.
• Оборачиваемость запасов:
а) длительность оборота в днях:
Средние остатки запасов в периоде / Однодневная выручка от реализации;
б) количество оборотов в периоде:
Выручка от реализации за период / Средние остатки запасов в периоде.
• Оборачиваемость дебиторской задолженности в днях:
Средние остатки задолженности в периоде / Однодневная выручка от реализации.
• Оборачиваемость основного капитала (фиксированных активов):
Выручка от реализации / Средняя остаточная стоимость основных фондов в периоде.
• Оборачиваемость активов:
Выручка от реализации / Средний размер активов в периоде.
Коэффициенты эффективности анализируются в динамике, а также сравниваются с коэффициентами конкурирующих предприятий и со среднеотраслевыми показателями.

Коэффициент финансового левериджа характеризует степень обеспеченности заемщика собственным капиталом. Варианты расчета этого коэффициента различны, но экономический смысл один: оценка размера собственного капитала и степени зависимости клиента от привлеченных ресурсов. При расчете данного коэффициента учитываются все долговые обязательства клиента банка, независимо от их сроков. Чем выше доля привлеченных средств (краткосрочных и долгосрочных), тем ниже класс кредитоспособности клиента. Окончательный вывод делают с учетом динамики коэффициентов прибыльности.

Коэффициенты прибыльности характеризуют эффективность использования всего капитала, включая его привлеченную часть. Их разновидностями являются следующие.
Коэффициенты нормы прибыли:
а) Валовая прибыль до уплаты процентов и налогов / Выручка от реализации или чистые продажи;
б) Чистая операционная прибыль (прибыль после уплаты процентов, но до уплаты налогов) / Выручка от реализации или чистые продажи;
в) Чистая прибыль после уплаты процентов и налогов / Выручка от реализации или чистые продажи.

Коэффициенты рентабельности:
а) Прибыль до уплаты процентов и налогов / Активы или собственный капитал;
б) Прибыль после уплаты процентов, но до уплаты налогов / Активы или собственный капитал;
в) Чистая прибыль (прибыль после уплаты процентов и налогов) / Активы или собственный капитал.
Сопоставление трех видов коэффициентов рентабельности показывает степень влияния процентов и налогов на рентабельность предприятия.

Коэффициенты нормы прибыли на акцию:
а) доход на акцию:
Дивиденды по простым акциям / Среднее количество простых акций;
б) дивидендный доход (%):
Годовой дивиденд на одну акцию х 100 / Средняя рыночная цена одной акции.
Если доля прибыли в выручке от реализации растет, увеличивается прибыльность активов или капитала, то можно не понижать рейтинг клиента даже при ухудшении коэффициента финансового левериджа.

Коэффициенты обслуживания долга (рыночные коэффициенты) показывают, какая часть прибыли поглощается процентными и фиксированными платежами. Общая их сумма рассчитывается следующим образом.
? Коэффициент покрытия процента:
Прибыль за период / Процентные платежи за период.
? Коэффициент покрытия фиксированных платежей:
Прибыль за период / (Проценты + Лизинговые платежи + Дивиденды по привилегированным акциям + Прочие фиксированные платежи).

Методика определения числителя коэффициентов покрытия процентов и покрытия фиксированных платежей зависит от того, относятся процентные или фиксированные платежи на себестоимость либо уплачиваются из прибыли.

Коэффициенты обслуживания долга особое значение приобретают при высоких темпах инфляции, когда величина процентов уплаченных может приближаться к основному долгу клиента или превышать его. Чем больше прибыли направляется на покрытие процентов уплаченных и других фиксированных платежей, тем меньше ее остается для погашения долговых обязательств и покрытия рисков и тем хуже кредитоспособность клиента.

Финансовые коэффициенты оценки кредитоспособности рассчитывают на основе прогнозных величин на планируемый период, средних остатков по балансам на отчетные даты. Показатели на 1-е число не всегда отражают реальное положение дел. Поэтому в мировой практике используется система коэффициентов, рассчитываемых на основе счета результатов (он содержит отчетные показатели оборотов за период). Исходный оборотный показатель — выручка от реализации.



1.4 Анализ денежного потока как способ оценки кредитоспособности

Анализ денежного потока — метод оценки кредитоспособности клиента коммерческого банка, в основе которого лежит использование фактических показателей, характеризующих оборот средств клиента в отчетном периоде. Этим он принципиально отличается от метода оценки кредитоспособности клиента на основе системы финансовых коэффициентов.
Анализ денежного потока заключается в сопоставлении оттока и притока у заемщика за период, обычно соответствующий сроку испрашиваемой ссуды. При выдаче ссуды на год анализ денежного потока проводят в годовом разрезе, на срок до 90 дней — в квартальном и т.д.
287 Элементами притока средств за период являются:
1) прибыль, полученная в данном периоде;
2) амортизация, начисленная за период;
3) высвобождение средств (из запасов, дебиторской задолженности, основных фондов, прочих активов);
4) увеличение кредиторской задолженности;
5) рост прочих пассивов;
6) увеличение акционерного капитала;
7) выдача новых ссуд.
В качестве элементов оттока средств выделяют:
1) уплату налогов, процентов, дивидендов, штрафов и пеней;
2) дополнительные вложения средств в запасы, дебиторскую задолженность, прочие активы, основные фонды;
3) сокращение кредиторской задолженности;
4) уменьшение прочих пассивов;
5) отток акционерного капитала;
6) погашение ссуд.
Разница между притоком и оттоком средств характеризует величину общего денежного потока. Изменение размера запасов, дебиторской и кредиторской задолженности, прочих активов и пассивов, основных фондов по-разному влияет на общий денежный поток. Для определения этого влияния сравнивают остатки по статьям запасов, дебиторов, кредиторов и т.д. на начало и конец периода. Рост остатка запасов, дебиторов и прочих активов в течение периода означает отток средств и показывается при расчете со знаком «-», а уменьшение — приток средств и фиксируется со знаком «+». Рост кредиторов и прочих пассивов рассматривается как приток средств («+»), снижение — как отток («-»).
В определении притока и оттока средств в связи с изменением основных фондов учитываются рост или снижение стоимости их остатка за период и результаты реализации части основных фондов в течение периода. Превышение цены реализации над балансовой оценкой есть приток средств, а обратная ситуация — отток:
Приток (отток) средств в связи с изменением стоимости основных фондов = Стоимость основных фондов на конец периода - Стоимость основных фондов на начало периода + Результаты реализации основных фондов в течение периода.
Для анализа денежного потока берут данные как минимум за три истекших года. Устойчивое превышение притока над оттоком средств свидетельствует о кредитоспособности клиента. Колебание величины общего денежного потока, кратковременное превышение оттока над притоком средств говорит о более низком уровне кредитоспособности клиента. Систематическое превышение оттока над притоком средств характеризует клиента как некредитоспособного. Средняя положительная величина общего денежного потока (превышение притока над оттоком средств) используется как предел выдачи новых ссуд. Указанное превышение показывает, в каком размере клиент может погашать за период долговые обязательства.
На основе соотношения величины общего денежного потока и размера долговых обязательств клиента (коэффициент денежного потока) определяют его класс кредитоспособности: класс I — 0,75; класс II — 0,30; класс III — 0,25; класс IV — 0,2; класс V — 0,2; класс VI — 0,15.


1.4 Анализ кредитоспособности Клиента на примере
КБ «Евротраст» (ЗАО)
Рассмотрим процесс выяснения кредитоспособности на примере Европейского трастового банка, находящегося в городе Барнауле.
Банк зарегистрирован в 1994 году в форме АОЗТ. До февраля 1997 года носил название «Экстра». Позднее переименован в Европейский Трастовый Банк (сокращенно «Евротраст» или ЕТБ).
Основные акционеры: ОАО «Автодом» (19,94%), ЗАО «Трастовый Фонд» (15,57%), ЗАО «РеалТраст» (15,57%), ЗАО «Горка 99» (14,99%), ООО «КПД-Групп» (11,24%) и Росимущество (11,01%). Основные бенефициары (помимо ФАУФИ) — Михаил Плякин (15,57%), Андрей Костин (7,97%), Борис Славскис (7,91%), Андрей Крысин (7,6%) и Елена Кирюшина (4,94%). Банк является основным консолидирующим предприятием и финансовым ядром «Группы ЕТБ», которая включает ряд компаний, занимающихся недвижимостью, ипотекой, лизингом и торговлей.
Филиал в г.Барнауле существует с 2008 года, где действуют такие программы ипотечного кредитования:
• Ипотека по стандартам ОАО «АИЖК».
• Ипотека «Вторичный рынок»
• Ипотека «Молодая семья»
• Ипотека «Жилье со скидкой»
• Ипотека «Скидка на депозит»
• «Военная ипотека»
В КБ «Евротраст» (ЗАО) с целью выяснения кредитоспособности хозяйствующего субъекта используется Положение о предоставлении жилищных ипотечных кредитов, в котором установлены общие требования и порядок анализа финансово-хозяйственного положения заемщика. Изучаются следующие показатели: платежеспособность, кредитоспособность, достаточность собственных денежных средств.
Платежеспособность.
При проведении оценки платежеспособности Клиента кредитный инспектор анализирует следующие параметры:
• Стабильность трудовой занятости Клиента
является важнейшим индикатором способности Клиента погасить ипотечный кредит. Основными критериями являются:
? Непрерывная занятость в течение последних двух лет.
? Частота смены мест работы Клиентом за последние два года
При оценке стабильности трудовой деятельности кредитный инспектор имеет в виду, что с учетом социально-экономических изменений в стране многие из Клиентов были вынуждены неоднократно менять место работы, характер и сферу занятости. Это обстоятельство не будет приводить к отказу в предоставлении ипотечного кредита.
• Определение ежемесячного совокупного дохода Клиента.
Источниками получения доходов Клиента являются:
? Заработная плата по основному месту работы, включая премии;
? Заработная плата по дополнительному месту работу;
? Предпринимательский доход;
? Доход в виде дивидендов по акциям и процентам по облигациям;
? Доход от участия в деятельности компании;
? Доход в виде процентов по вкладам;
? Доход в форме арендной платы.
• Определение обязательных ежемесячных платежей Клиента.
Обязательными ежемесячными платежами Клиента следует считать следующие расходы:
? Ежемесячный аннуитетный платеж по Ипотечному кредиту;
? Минимальные средства на содержание Клиента и членов его семьи;
? По содержанию недвижимого имущества, находящегося в собственности клиента;
? По действующим долгосрочным обязательствам;
? Материальная помощь;
? Алименты;
? Другие обязательные ежемесячные расходы.
Кредитоспособность
При оценке кредитоспособности кредитный инспектор анализирует выполнение клиентом своих текущих обязательств, вытекающих из кредитных договоров, договоров займа и прочих договоров.
Оценка достаточности собственных средств,
которыми владеет Клиент для формирования первоначального взноса на покупку недвижимого имущества и оплату всех необходимых расходов по Ипотечной сделке:
• Анализ денежных и иных материальных активов Клиента;
• Приемлемые источники средств;
• Оценка неденежных активов Клиента.

На основе предоставленных и обработанных документов, кредитный инспектор готовит отчет о результатах проведенного андеррайтинга, где содержится краткая характеристика о Заемщике, информация о предметах залога, информация об условиях предоставления кредита, квалифицированные соотношения.
Отчет об андеррайтинге передается Уполномоченному сотруднику Отдела ипотеки, который поверив, направляет запрос в Департамент содействия бизнесу для подтвержления андеррайтинга Заемщика и Предмет залога.
Начальник Отдела ипотеки передает материалы по кредитной заявке секретарю Кредитного комитета.
Кредитные заявки, поступившие в Отдел ипотеки, на рассмотрение Кредитного комитета выносит начальник Отдела ипотеки.
В случае принятия Кредитным комитетом положительного решения о кредитовании Клиента, направляют Клиенту уведомление, где излагаются все существенные и обязательные условия предоставления ипотечного кредита.
Решение Кредитного комитета Банка действует в течение 1,5 месяцев со дня момента принятия решения о кредитовании Клиента. В случае незаключения Кредитного договора в указанный срок решение о кредитовании аннулируется.
Приведем в пример «Ипотечный кредит на покупку квартиры на вторичном рынке».
Цель кредитования: Приобретение жилья на вторичном рынке

Ставка по кредиту: Ставка рефинансирования ОАО «АИЖК»

Комиссия за выдачу ипотечного кредита: Базовая комиссия составляет 3% от суммы кредита. Изменение комиссий по регионам утверждается коллегиальным органом Банка.

Параметры кредита: Кредит предоставляется по стандартам ОАО «АИЖК» с учетом соблюдения нижеперечисленных условий КБ «ЕВРОТРАСТ» (ЗАО).

Условия кредитования КБ "ЕВРОТРАСТ" (ЗАО)
Параметр Возможность изменения
1 Максимальная сумма 4 000 000 руб.
2 Максимальное значение коэффициента К/З: Не более 70% - для квартир в многоквартирных домах; Не более 60% - для жилых домов, исходя из стоимости жилого дома без учета стоимости земельного участка. нет
3 Максимальное значение коэффициента П/Д – 45% с учетом других обязательных платежей. нет
4 Возраст заемщика – не менее 20 лет на момент выдачи и не более 60 лет на момент погашения кредита Да, но не менее 20 лет и не более 65 лет
5 Общий стаж любого из заемщиков должен быть не менее 3-х лет и по последнему месту работы не менее 11 месяцев. Если заемщик является собственником бизнеса (генеральный директор ООО и т.п.), то стаж работы на последнем месте должен быть не менее 2 лет. Да, до 10%
6 Заемщики должны работать по найму нет
7 Подтверждение дохода – справка по форме 2НДФЛ. Если Заемщик является собственником бизнеса (генеральный директор ООО и т.п.), необходимо представить справку по форме 2НДФЛ за последние два года и налоговый реестр НДФЛ за последний отчетный год, заверенный налоговыми органами Да, в части срока, но не более 10%
8 Минимальный остаточный размер средств на каждого члена семьи после уплаты аннуитетного платежа должен составлять не менее 3850 рублей нет
9 Залогодателями не могут выступать несовершеннолетние дети Да
10 Договор купли-продажи, кредитный договор не могут подписываться по доверенности Да
11 Залогодателями могут выступать только лица, являющиеся заемщиками по кредитному договору Нет
12 Созаемщиками могут выступать только члены семьи (членами семьи в трактовке Банка являются: супруги, дети, родители (в том числе отчим и мачеха), родители супругов, родные братья и сестры) Да
13 Заемщики – залогодатели должны иметь намерение быть зарегистрированы в предмете ипотеки, что подтверждается условиями кредитного договора и/или копией страницы паспорта о месте регистрации. Нет
14 Не допускается кредитование под залог имеющегося жилья Нет
15 Заемщики - Залогодатели не должны иметь действующих ипотечных кредитов Нет
16 Предмет залога должен находиться в пределах основного города по региону присутствия Банка Да, при условии проверки и потенциального сопровождения этих кредит
17 Личное страхование Заемщика (-ов) Да (по соглашению сторон)
18 Страхование риска прекращения права собственности на объект недвижимости Да (по соглашению сторон)
19 Имущественное страхование риска в отношении утраты и повреждения приобретаемого объекта недвижимости нет
20 Если год постройки дома предмета залога до 1964 года необходимо представлять справку о сносе и реконструкции дома с отселением Да

Клиенту дается список документов, необходимых для рассмотрения Анкеты-заявления на жилищный ипотечный кредит (по программе АИЖК) (см.Приложение №1) и заполняет Декларацию заемщика (см.Приложение №2).



Глава 2. Зарубежный опыт анализа кредитоспособности заемщика.
К настоящему времени зарубежными коммерческими банками были опробованы разные системы оценки кредитоспособности клиентов. Многие из них выдержали проверку временем и существуют по сей день в мировой практике. Системы отличаются друг от друга числом показателей, применяемых в качестве составных частей общего рейтинга заемщика, а также различными подходами к самим характеристикам и приоритетностью каждой из них. Часто для оценки суммарной кредитоспособности клиента используются рейтинговые методики.
За рубежом хорошей основой для определения математической вероятности дефолта служат международные кредитные рейтинги. «Standard and Poor's» как международное рейтинговое агентство уже на протяжении более 20 лет накапливает статистику дефолтов заемщиков разных рейтинговых категорий.[9,50-54]
В практике американских банков применяется «правило пяти си», где критерии отбора клиентов обозначены словами, начинающимися на букву «си»: character (характер, репутация заемщика); capacity (финансовые возможности, способность погасить ссуду); capital (капитал, владение активами); collateral (наличие обеспечения); conditions (экономическая конъюнктура и ее перспективы).
В Англии ключевым словом, в котором сосредоточены требования при выдаче ссуд заемщикам, является термин «PARTS»: purpose (назначение, цель); amount (сумма, размер); repayment (оплата, возврат долга и процентов); term (срок); security (обеспечение, залог).
В Японии, кроме общепринятых, применяют и коэффициенты собственности (отношение собственного капитала к итогу баланса, соотношение заемного и собственного капитала, отношение долгосрочной задолженности к собственному капиталу, отношение иммобилизованного капитала к сумме собственного капитала и долгосрочной задолженности и др.).
В последнее время в практике европейских, американских и некоторых российских коммерческих банков широкое распространение получила методика оценки кредитоспособности клиента банка под названием CAMPARI (совокупность оценочных параметров, которые помогают сопоставить множество факторов, связанных с выявлением потенциального риска выдачи конкретной ссуды): character (характер, репутация заемщика); ability (способность к возврату ссуды); marge (маржа, доходность); purpose (целевое назначение ссуды); amount (размер ссуды); repayment (условия погашения кредита); insurance (обеспечение, страхование риска непогашения ссуды).
Французская методика включает три блока: общая финансово-экономическая оценка предприятия; прикладная оценка кредитоспособности, специфическая для каждого банка; обращение в картотеку Банка Франции.
Первый блок имеет дело с характером деятельности предприятия, длительностью его функционирования, а также с факторами производства (трудовые, производственные, финансовые ресурсы, экономическая среда).
Второй блок имеет результатом формализованную оценку заемщика, базирующуюся на его отчетных балансах и отчетах о прибылях и убытках.
В картотеке Банка Франции четыре раздела:
- 10 групп предприятий в зависимости от размера актива баланса, каждой из которых присвоено буквенное обозначение от А до К;
- «Кредитная корректировка», включающая 7 групп предприятий с шифрами от 0 до 6, занимающих свою позицию доверия, судя по оценкам руководителей, держателей капиталов и смежников, с которыми предприятие имеет деловые связи;
- 3 группы предприятий по их платежеспособности с шифрами 7,8,9;
«7» - пунктуальность в платежах, отсутствие реальных трудностей в денежных средствах в течение года;
«8» - наличие временных затруднений, не ставящих под угрозу платежеспособность предприятия;
«9» - платежеспособность предприятия сильно скомпрометирована;
- 2 группы всех клиентов, векселя и ценные бумаги которых будут переучтены Банком Франции или нет.
Следует отметить, что во Франции методики оценки кредитоспособности заемщика дифференцированы по отраслевым принадлежностям и формам собственности, они различны для фирм и частных лиц.
В России все большее распространение наряду с традиционными способами оценки кредитоспособности заемщика (на основе системы финансовых коэффициентов, на основе анализа денежных потоков, на основе анализа делового риска) получает скоринг - кредитование, а также оценка кредитоспособности заемщика на основе технологии интеллектуального анализа данных DataMining (с использованием деревьев решений).
Система «кредит - скоринг» в США - специальная шкала для измерения рейтинга заемщика, представляющая начисление баллов клиенту в зависимости от уровня его кредитоспособности. Скоринг используется главным образом при кредитовании физических лиц и представляет собой математическую или статистическую модель, с помощью которой на основе кредитной истории «прошлых» клиентов банк пытается определить, насколько велика вероятность, что конкретный потенциальный заемщик вернет кредит в срок.
Важная черта системы «кредит - скоринг» заключается в том, что она не может применяться по шаблону, а должна разрабатываться исходя из особенностей, присущих банку, его клиентуре, учитывая характер банковского законодательства и традиций страны, т. е. подлежит постоянному наблюдению и видоизменению.
Сегодня известно достаточно много методик кредитного скоринга. Одной из самых известных является модель Дюрана. Дюран выделил группы факторов, позволяющих максимально определить степень кредитного риска, и коэффициенты для различных факторов, характеризующих кредитоспособность физического лица: пол, возраст, срок проживания в данной местности, профессия, финансовые показатели, работа, занятость.
В самом упрощенном виде скоринговая модель представляет собой взвешенную сумму определенных характеристик. В результате получается интегральный показатель (score). Чем он выше, тем выше надежность клиента, и банк может упорядочить своих клиентов по степени возрастания кредитоспособности.
«Скоринг - формуляр» немецкого банка состоит из двенадцати показателей, по каждому из которых клиенту начисляется большее или меньшее количество баллов. Максимальный балл - 20. Аналогичный подход при анализе кредитоспособности заемщиков используют французские банки. Единственная сложность заключается в том, что балльные оценки кредитоспособности заемщика должны быть статистически выверены и требуют постоянного обновления информации, что может быть дорого для банка.
Сейчас банки требуют от потенциальных клиентов от 9 до 24 различных документов, которые являются официальным основанием для получения кредита.
Среди преимуществ скоринговых систем западные банкиры указывают снижение уровня невозврата кредита, быстроту и беспристрастность в принятии решений, возможность эффективного управления кредитным портфелем, отсутствие необходимости длительного обучения персонала.
Основной недостаток скоринговой системы оценки кредитоспособности физических лиц - ее низкая адаптируемость. Используемая же для оценки кредитоспособности система должна отвечать настоящему положению дел. Например, в США считается плюсом, если человек поменял много мест работы, что говорит о его востребованности. В нашей стране было наоборот - данное обстоятельство свидетельствовало, что человек либо не может ужиться с коллективом, либо он малоценный специалист, и, соответственно, повышается вероятность просрочки в платежах.
Сложность заключается только в выборе характеристик, т. е. какая информация является существенной, а какой можно пренебречь. Выборка подразделяется на две группы: «хорошие» и «плохие» риски. В Западной Европе «плохим риском» считается клиент, задерживающийся с очередной выплатой на три месяца, либо клиент, слишком рано возвращающий кредит, банк не успевает ничего на нем заработать. В настоящее время скоринг, широко применяемый во всех экономически развитых странах, вероятнее всего, будет использоваться и в России. И скорее будет применим к юридическим, а не к физическим лицам, потому что у банков накоплено гораздо больше информации о предприятиях (с использованием балльных систем оценки риска различной сложности).
Еще одним вариантом решения поставленной задачи является применение алгоритмов, методом автоматического анализа данных, т. е. отнесения какого-либо потенциального заемщика к одному из заранее известных классов (давать / не давать кредит). Такого рода задачи с большим успехом решаются одним из методов DataMining — при помощи «деревьев решений».[9,56] Получаемая модель - это способ представления правил в иерархической, последовательной структуре, где каждому объекту соответствует единственный узел, дающий решение.
Сущность этого метода заключается в следующем:
На основе данных за прошлые периоды строится дерево. При этом класс каждой из ситуаций, на основании которых строится дерево, заранее известен. В нашем случае следует знать, были ли возвращены основная сумма долга и проценты и не было ли просрочек в платежах. При построении дерева все известные ситуации обучающей выборки сначала попадают в верхний узел, а потом распределяются по узлам, которые в свою очередь также могут быть разбиты на дочерние узлы. Критерий разбиения - это различные значения какого-либо входного фактора. Для определения поля, по которому будет происходить разбиение, используется показатель, называемый энтропия, или мера неопределенности. Выбирается то поле, при разбиении по которому устраняется больше неопределенности. Неопределенность тем выше, чем больше примесей (объектов, относящихся к различным классам) находятся в одном узле. Энтропия равна нулю, если в узле будут находиться объекты, относящиеся к одному классу.
Полученную модель используют при определении класса (давать / не давать кредит) вновь возникших ситуаций (поступила заявка на получение кредита).
При значительном изменении текущей ситуации на рынке дерево можно перестроить, т. е. адаптировать к существующей обстановке.
Используя такой подход, можно устранить недостатки скоринговой системы оценки кредитоспособности.
Дальнейшие усовершенствования модели оценки кредитоспособности физического лица на основе технологии интеллектуального анализа данных DataMining (с использованием деревьев решений) могут затрагивать следующие моменты: более точный подбор определяющих заемщика факторов; изменение самой постановки задачи, например, вместо двух значений целевого параметра можно использовать более детальную информацию (вернул / не вернул / не вовремя), или в качестве целевого значения - вероятность того, что деньги выплачены вовремя.




Тэги: кредитоспособность клиента финансовые коэффициенты оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка применение процессных технологий управление информационными потоками



x

Уважаемый посетитель сайта!

Огромная просьба - все работы, опубликованные на сайте, использовать только в личных целях. Размещать материалы с этого сайта на других сайтах запрещено. База данных коллекции рефератов защищена международным законодательством об авторском праве и смежных правах. Эта и другие работы, размещенные на сайте allinfobest.biz доступны для скачивания абсолютно бесплатно. Также будем благодарны за пополнение коллекции вашими работами.

В целях борьбы с ботами каждая работа заархивирована в rar архив. Пароль к архиву указан ниже. Благодарим за понимание.

Пароль к архиву: 10Q6877

Я согласен с условиями использования сайта