Уважаемый посетитель сайта! На нашем сайте вы можете скачать без регистрации книги, тесты, курсовые работы, рефераты, дипломы бесплатно!

Авторизация на сайте

Забыли пароль?
Регистрация нового пользователя

Наименование предмета

Яндекс.Метрика
Введение..………………………………………………………………………..3
1. Виды банковских операций. Понятие, значение и структура пассивных
операций..……………………………………………………………………..4
2. Состав и значение собственного капитала коммерческого банка……….10
3. Характеристика заемных ресурсов коммерческих банков……………….14
4. Заключение………………………………………………………………..…19
5. Список литературы………………………………………………………….20



Введение

Пассивные операции играют важную народнохозяйственную и социаль-ную роль. Мобилизация с их помощью временно свободных средств пред-приятий и населения позволяет банковской системе удовлетворять потребно-сти экономики в основном и оборотном капитале, трансформировать сбере-жения в производственные инвестиции, предоставлять потребительские ссу-ды населению.
С помощью пассивных операций банки формируют свои ресурсы [7, c. 116].
В рыночной экономике ресурсы коммерческих банков имеют первосте-пенное значение. Они служат необходимым активным элементом банковской деятельности. В структуре ресурсов всех экономических банков большую долю занимают привлеченные ресурсы. Этим коммерческие банки отличают-ся от других субъектов экономики [8, c. 104].
Целью данной контрольной работы является рассмотрение пассивных операций коммерческих банков.
Исходя из цели, задачами работы являются:
• рассмотрение видов банковских операций, раскрытия понятия, значе-ния и структуры пассивных операций;
• исследование состава и значения собственного капитала коммерческого банка;
• характеристика заемных ресурсов коммерческих банков.
При выполнении данной контрольной работы были использованы совре-менные литературные источники таких авторов как Е.Ф. Жуков, О.И. Лаврушин, был использован экономический журнал «Вестник Банка Рос-сии», также работа основана на Федеральных законах, Положениях Банка России и Инструкции Банка России «Об обязательных нормативах банков» от 16 января 2004г.






1. Виды банковских операций.
Понятие, значение и структура пассивных операций

Функции банков реализуются через их операции. Согласно Закону РФ «О банках и банковской деятельности» к банковским операциям (рис.1.) от-носятся:

• привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
• размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет;
• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
• осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
• инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных доку-ментов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
• купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной фор-мах;
• привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
• выдача банковских гарантий;
• осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых перево-дов).



Рис. 1. Структура банковских операций (на примере Внешторгбанка России)
Кроме перечисленных операций банки вправе осуществлять следую-щие сделки:
• выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих испол-нение обязательств в денежной форме;
• доверительное управление денежными средствами и иным имущест-вом по договору с юридическими и физическими лицами;
• осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценны-ми камнями;
• предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специ-альных помещений или находящихся в них сейфов для хранения до-кументов и ценностей;
• лизинговые операции;
• оказание консультационных и информационных услуг.
Все банковские операции и сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России – и в иностранной валюте.
Правила совершения банковских операций, в том числе их материально-технического обеспечения, устанавливаются Банком России в соответствии с федеральными законами [7, c.114].
Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью [2, c. 5].
Можно выделить три группы операций коммерческих банков: пассив-ные, активные и комиссионно-посреднические.
Активные операции - это операции по размещению банковских ре-сурсов, обеспечивающие доходность и ликвидность банка, т. е. позволяющие решить главные цели деятельности коммерческих банков.
Комиссионно-посреднические операции – операции, за которые банк взимает комиссионное вознаграждение.
В основе деления банковских операций на пассивные и активные лежит их влияние на формирование и размещение банковских ресурсов. Последние представляют собой не денежные средства, которые имеются в распоряжении банка и могут быть использованы им для осуществления активных операций.
В результате проведения пассивных операций увеличиваются остатки денежных средств на пассивных счетах баланса банка (на них учитываются фонды банка, остатки на депозитных счетах клиентов, прибыль банка и др.).
Активные операции ведут к росту средств на активных счетах (на них отражаются денежная наличность, банковские ссуды, вложения в ценные бу-маги).
Между пассивными и активными операциями коммерческого банка су-ществует тесная взаимосвязь.
Размер и структура активных операций, обеспечивающих получение доходов, во многом определяются имеющимися у банков ресурсами. В этом смысле пассивные операции, формирующие ресурсную базу банка, являются первичными по отношению к активным.
Предоставляя ссуды и покупая ценные бумаги, банки вынуждены по-стоянно осуществлять контроль за состоянием пассивов, отслеживать сроки выплат по обязательствам вкладчикам. Если ресурсов не хватает, то банку приходится отказываться от выгодных предложений, продавать высокодо-ходные ценные бумаги. В то же время значительная часть банковских депо-зитов возникает на базе активных операций при предоставлении ссуд в без-наличной форме. Взаимосвязь активных и пассивных операций проявляется так в том, что банковская прибыль зависит от банковской маржи, т.е. разни-цы между ценой банковских ресурсов и доходностью активных операций [10, c. 25].
Существует зависимость и между отдельными видами пассивов и акти-вов. Так, открытие банковского счета крупному клиенту сопровождается воз-никновением тесных регулярных связей между ним и банком. Чтобы не поте-рять клиента, банк предоставляет ему значительные ссуды, инвестирует сред-ства в его ценные бумаги, выполняет расчетные и комиссионные операции.


Пассивные операции – это операции по формированию банковских ресурсов.
Суть их состоит в привлечении различных видов вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг, а также проведении иных операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы.
Пассивные операции имеют большое значение для каждого коммерче-ского банка. Во-первых, ресурсная база во многом определяет возможности и масштабы активных операций, обеспечивающих получение доходов банка. Во-вторых, стабильность банковских ресурсов, их величина и структура служат важнейшими факторами надежности банка. Наконец, цена получен-ных ресурсов оказывает влияние на размеры банковской прибыли.
К пассивным операциям относятся:
- прием вкладов (депозитов);
- открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков-корреспондентов;
- выпуск собственных ценных бумаг (облигаций, векселей);
- получение межбанковских кредитов, в том числе централизованных кредит-ных ресурсов;
- операции репо;
- евровалютные кредиты.
Пассивные операции делятся на две группы:
- операции по формированию собственных ресурсов (которые принадлежат непосредственно банку и не требуют возврата);
- операции по формированию заемных ресурсов (банк привлекает средства на время).
По операциям второй группы у банка возникают обязательства (перед вкладчиками, банками-кредиторами), поэтому операции этой группы часто называют пассивными кредитными операциями в отличие от активных кре-дитных операций (банковских ссуд) [7, c. 117].
Важной особенностью структуры пассивов банков по сравнению с не-финансовыми предприятиями является низкая доля собственных ресурсов (от 10 до 20%), а на нефинансовых предприятиях она в среднем составляет от 40 до 50%. Удельный вес собственных средств в пассивах 30 крупнейших бан-ков по состоянию на 1 мая 2004 года составил 12,2% (табл. 1.).
Таблица 1.
Структура пассивов 30 крупнейших банков Российской Федерации по
состоянию на 1 мая 2004 г.

Пассивы Удельный вес, %

Собственные средства (фонды и прибыль банков) 12.2
В том числе:
фонды банков 9.2
прибыль банков 3
Обязательства банков 87.8
Из них
Средства клиентов на банковских счетах, всего 59.2
В том числе:
средства бюджетов 2.1
средства государственных внебюджетных фондов 0.4
средства предприятий и организаций 20
средства населения 35.3
Средства на корреспондентских счетах банков 2
Межбанковские кредиты и депозиты 8.7
Кредиты Банка России 0
Выпущенные долговые обязательства 9.8
В том числе:
облигации 0.4
депозитные сертификаты 2
сберегательные сертификаты 0.1
векселя и банковские акцепты 7.3
Прочие пассивы 8.1
Источник: Вестник Банка России. 2004. № 37. С.8.
Таким образом, можно сделать вывод о том, что пассивные операции имеют большое значение для каждого коммерческого банка. С помощью пассивных операций банки формируют свои ресурсы. Также пассивные опе-рации играют первичную роль по отношению к активам, так как для осу-ществления активных операций необходимым условием является достаточ-ность ресурсов
[9, с. 8].

2. Состав и значение собственного капитала коммерческого банка

В рыночной экономике ресурсы коммерческих банков имеют первосте-пенное значение. Они служат необходимым активным элементом банковской деятельности.
Ресурсы коммерческого банка по способу образования можно разделить на две основные группы: собственный капитал и привлеченные средства.
Собственный капитал банка – представляет собой средства, принадле-жащие непосредственно коммерческому банку в период его деятельности.
В составе собственного капитала банка выделяют: уставный, резервный и другие специальные фонды, а также нераспределенную прибыль. Все эти элементы способны служить подстраховкой на случай непредвиденных убытков. Они образуют капитал первого уровня, или основной капитал. Также существуют элементы капитала второго уровня, или дополнитель-ного капитала, которые имеют постоянный характер, но также могут быть использованы для покрытия непредвиденных убытков (часть резерва на воз-можные потери по ссудам) [5, c. 6].
Уставный капитал банка формируется из величины вкладов участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы кредиторов банка. Сумма уставного капитала законодательно не ограничи-вается, но для обеспечения устойчивости банка центральными банками уста-навливается его минимальный размер. Порядок формирования уставного фонда зависит от правовой формы организации банка. Акционерные банки создают уставный капитал путем эмиссии акций. Паевые банки формируют свой уставной капитал за счет паевых взносов (вкладов) участников. Увели-чение уставного капитала может происходить либо путем размещения до-полнительных акций или привлечения новых пайщиков, либо за счет отчис-ления части средств резервного и других фондов [8, c. 108].
Предназначение резервного фонда – покрытие таких рисков банков, по которым не формируются специальные резервы. Источником образования резервного фонда служат отчисления от прибыли.
Помимо общего резервного фонда банки создают специализированные ре-зервные фонды:
• резерв на прочие возможные потери [3];
• резерв на покрытие возможных убытков от кредитной деятельности [4];
• резерв под операции с резидентами офшорных зон.
Банки могут создавать специальные резервы (фонды): фонд обновления малоценных и быстро изнашивающихся предметов; резервы под участие в капитале других юридических лиц; резервы под возможные потери по рас-четам с дебиторами; фонды накопления и социального развития (потребле-ния).
Важным компонентом собственного капитала банка является его нерас-пределенная прибыль, т. е. прибыль текущего года и прошлых лет, остаю-щаяся в распоряжении банка после выплаты дивидендов, налогов и отчисле-ний в различные фонды.
Собственный капитал банка выполняет три основные функции:
• оперативная;
• защитная;
• регулирующая.
Оперативная функция состоит в том, что собственный капитал служит финансовым ресурсом развития материальной базы банка. Без начального капитала ни один банк (предприятие) не может приступить к своей деятель-ности. Именно за счет собственного капитала приобретаются машины, обо-рудование, здания, земли и другие активы.
Собственный капитал может использоваться также для расширения сети фи-лиалов и отделений банка, а также для слияний. Размер собственных средств определяет, в конечном счете, масштабы деятельности банка.
Защитная функция собственного капитала банка – поддержание устой-чивости банка, обеспечение обязательств перед вкладчиками и кредиторами. Собственный капитал банка выступает в качестве страхового, гарантийного фонда, который позволяет банку сохранять платежеспособность даже в слу-чае наступления неблагоприятных обстоятельств, возникновения непреду-смотренных расходов и убытков, создающих угрозу банковской ликвидно-сти.
Так как собственный капитал – это ресурсы, не подлежащие возврату, они служат резервом для покрытия обязательств банка. В пределах собственных средств банк гарантирует ответственность по своим обязательствам. С уче-том этого между величиной собственного капитала банка и его подверженно-сти риску существует обратная зависимость. Чем больше собственный капи-тал банка, тем меньше риск вкладчиков и кредиторов, тем надежнее банк, тем выше его платежеспособность.
Банк, имеющий нулевую или отрицательную величину собственных средств, является неплатежеспособным. Это относится к банку, обязательства которого превышают его активы [7, c. 119].
Защитная функция собственного капитала банка тесно связана с понятием достаточности капитала.
Достаточность капитала – способность банка погашать финансовые потери за счет собственных средств, не прибегая к заемным ресурсам. Эта способность определяется тем, в какой мере величина собственного капитала соответствует рискованности банковских активов, т.е. их структуре и каче-ству.
Достаточность капитала является величиной относительной. Для ее опре-деления используется коэффициент достаточности капитала, т. е коэффициент Кука. Он был рекомендован в 1988 г. Базельским комитетом по банковскому надзору.
Согласно рекомендациям комитета отношение суммы капитала банка к сумме активов, скорректированных по степени риска, не может быть менее 8% (на каждые 100 единиц рискованных активов банк должен иметь как ми-нимум 8 единиц собственного капитала). Для поддержания достаточности капитала на этом уровне банк может либо увеличить сумму капитала, либо сократить сумму активов, либо снизить долю активов с высоким риском.
178 Норматив достаточности капитала коммерческого банка определя-ется как отношение собственного капитала банка к суммарному объему акти-вов, взвешенных с учетом риска [1, c. 8]. Его минимально допустимое значе-ние устанавливается в размере 10% для банков с размером собственного ка-питала не менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро; в размере 11%, если сумма собственных средств меньше 5 млн. евро [6, c. 2].
Регулирующая функция – связана с одной стороны, с особой заинтересо-ванностью общества в нормальном функционировании коммерческих банков и сохранении стабильности всей банковской системы, а с другой – с нормами экономического поведения, позволяющими контролировать деятельность банка. В этой функции воплощено защитное свойство собственного капитала банка, который призван оберегать коммерческий банк от финансовой не-устойчивости и чрезмерных рисков, выступая в качестве регулятора его дея-тельности.
Таким образом, собственный капитал имеет четко выраженную правовую основу и функциональную определенность, он является финансовой базой развития банка и включает в себя совокупность элементов, обеспечивающих самостоятельность, стабильность и устойчивую работу банка.



3. Характеристика заемных ресурсов коммерческих банков

Специфика ресурсной базы коммерческих банков состоит в том, что ее основную часть составляют привлеченные средства, которые покрывают от 80 до 90% всей потребности в денежных средствах для осуществления актив-ных банковских операций. Максимальный размер привлеченных средств за-висит от собственного капитала банка [8, c. 118].
Среди привлеченных средств по способу их аккумуляции выделяют депо-зиты, или вклады и прочие привлеченные средства.
Депозиты – это денежные средства юридических и физических лиц, при-влеченные в результате проведения банком операций по открытию и веде-нию счетов клиентов, приема вкладов (депозитов), выпуска собственных цен-ных бумаг в виде долговых обязательств (депозитных и сберегательных сер-тификатов, векселей, облигаций).
Вклад – это денежные средства в валюте Российской Федерации или в иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в целях хранения и получения дохода.
Депозиты коммерческих банков можно классифицировать по ряду крите-риев: условиям внесения, использования и изъятия средств; по категориям вкладчиков; по виду процентной ставки; срокам; валюте депозита; указанию получателя средств [10 c. 28].
Структура привлеченных ресурсов по 10 коммерческих банкам характери-зуется приведенными ниже данными (табл. 2).


Таблица 2.
Структура привлеченных ресурсов по отдельным
коммерческим банкам, %

Из таблицы видно, что по большинству коммерческих банков (в 8 из 10) привлеченные ресурсы были сформированы полностью за счет депозитов, и только два банка использовали заемные средства [8 c. 119].
В зависимости от условий внесения, использования и изъятия средств де-позиты различают до востребования, срочные и сберегательные.
Депозиты до востребования вносят в банк без указания срока хранения. Вкладчик имеет право получить средства по первому требованию. К таким депозитам относятся средства, хранящиеся на расчетных, текущих, чековых, карточных счетах. Основная функция депозитов до востребования – обслу-живание платежного оборота.
Срочные депозиты – это денежные средства юридических лиц, внесенные на определенные договорами сроки. В соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в банках срочные депозиты классифицируются по сле-дующим срокам: до 30 дней (по депозитам банков); 31-90 дней; 91-180 дней; 181 день -1 год; 1-3 года; свыше 3 лет. Основная функция срочных депозитов – накопление средств.
Сберегательные депозиты – разновидность срочных вкладов. Они также помещаются на определенный срок. Их главная функция, как и срочных де-позитов, - накопление средств. Особенность сберегательных депозитов в том, что по ним можно производить дополнительные взносы.
По категориям вкладчиков различают депозиты физических лиц и депо-зиты юридических лиц. Вкладчиками банка могут быть граждане Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства. Вкладчики сво-бодны в выборе банка для размещения во вклады принадлежащих им де-нежных средств и могут иметь вклады в одном или нескольких банках. Они могут распоряжаться вкладами, получать по первому требованию (до вос-требования) либо на условиях возврата по истечению определенного дого-вором срока (срочные вклады) [7, c.121].
Депозиты могут быть с фиксированной в договоре процентной ставкой, которая не может изменяться в течение срока депозита, и с плавающей став-кой, когда в договоре оговаривается право банка изменить уровень процента в течение срока депозита.
По срокам депозиты делятся на краткосрочные – до года; среднесрочные – от года до трех лет и долгосрочные – свыше трех лет.
По валюте вклада различают депозиты в национальной валюте, в ино-странной валюте, мультивалютные (конвертируемые) депозиты, когда вклад вносится в одной валюте, а погашается в другой.
Вклады могут быть именными, когда в свидетельстве о внесении вклада указано имя получателя средств, и на предъявителя, когда имя не указано.
Для пополнения ликвидности коммерческие банки обращаются за креди-том (в основном краткосрочным) к банкам – корреспондентам или к цен-тральному банку. Межбанковские кредиты могут быть получены как на национальном, так и на международном рынках. Банки могут получать кре-диты от других банков на основе: кредитного договора; соглашения об овердрафте, заключаемом дополнительно к договору об открытии корре-спондентского счета; депозитного договора (межбанковские депозиты). На рынке межбанковских кредитов широко используется также бронирование (блокировка) средств на корреспондентском счете на определенный срок под установленный процент по соответствующему распоряжению банка – креди-тора. Банки для упрощения и удешевления заключения и оформления кре-дитных и депозитных договоров заключают генеральное соглашение о со-трудничестве, в котором оговариваются основные условия заключения бу-дущих сделок.
Источником заемных ресурсов коммерческих банков является также выпуск коммерческими банками на национальном и международном рынках долго-вых ценных бумаг:
• облигации – ценные бумаги, удостоверяющие отношения займа между владельцем облигации (кредитором) и банком, выпустившим их. По облигациям выплачивается фиксированный процент.
• вексель – ценная бумага, удостоверяющая безусловное денежное дол-говое одностороннее обязательство векселедателя (банка) уплатить по наступлении срока определенную сумму денег векселедержателю (вла-дельцу векселя).
• сертификат – ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесен-ного в банк, и право вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов.
Сертификаты бывают депозитными и сберегательными. Депозитный сер-тификат выдается юридическим лицам, сберегательный – физическим лицам [8, c. 125].
Еще один источник ресурсов, связанный с рынком ценных бумаг, - опе-рации репо. Банк при этом заключает одновременно две сделки: первую – на продажу ценных бумаг в определенный срок по определенному курсу, вто-рую – на покупку этих бумаг через определенный срок по фиксированному курсу.




Тэги: пассивные операции коммерческих банков, виды банковских операций, понятие, значение и структура пассивных операций, состав и значение собственного капитала коммерческого банка, характеристика заемных ресурсов коммерческих банков



x

Уважаемый посетитель сайта!

Огромная просьба - все работы, опубликованные на сайте, использовать только в личных целях. Размещать материалы с этого сайта на других сайтах запрещено. База данных коллекции рефератов защищена международным законодательством об авторском праве и смежных правах. Эта и другие работы, размещенные на сайте allinfobest.biz доступны для скачивания абсолютно бесплатно. Также будем благодарны за пополнение коллекции вашими работами.

В целях борьбы с ботами каждая работа заархивирована в rar архив. Пароль к архиву указан ниже. Благодарим за понимание.

Пароль к архиву: 18W10126

Я согласен с условиями использования сайта