Уважаемый посетитель сайта! На нашем сайте вы можете скачать без регистрации книги, тесты, курсовые работы, рефераты, дипломы бесплатно!

Авторизация на сайте

Забыли пароль?
Регистрация нового пользователя

Наименование предмета

Яндекс.Метрика
Денежный оборот, его структура
а) налично-денежное обращение
б) безналичное денежное обращение
в) взаимосвязь наличного и безналичного денежных оборотов

Формы безналичных расчетов
а) системы организации безналичных расчетов в разных странах
б) основные формы безналичных расчетов

Особенности налично-денежного обращения и безналичных
расчетов в России
а) налично-денежный оборот в РФ
б) безналичный денежный оборот в РФ

Литература

Денежный оборот, его структура.

Денежный оборот (денежное обращение) - это движение денег в наличной и безналичной форме, обслуживающее реализацию товаров, а также нетоварные платежи и расчеты в хозяйстве.
В современной экономике деньги выполняют 3 основные функции:a
1) являются средством обмена, выполняют роль посредника при об-мене товарами. Они движутся навстречу товарам при реализации последних и навстречу факторам производства при их покупке;
2) деньги служат единицей счета, позволяя оценивать не только стои-мость товаров, но и национальный объем производства, экономическое по-ложение нации;
3) деньги служат также средством накопления богатства, т.к. их удоб-нее хранить, чем какие-либо товары, и получать доход при помещении денег в банки.
С учетом названных функций денег, основной вопрос государствен-ного регулирования экономики в области денежной политики сводится к поддержанию необходимого объема денег в обращении, позволяющего удерживать равновесие на денежном рынке. А это, в свою очередь, преду-преждает инфляцию, т.е. переполнение каналов денежного обращения бу-мажными знаками, покупательная способность которых падает и вызывает рост цен.
В основе денежного обращения лежит товарное производство. Мно-гочисленные сделки купли-продажи образуют непрерывный процесс товар-ного обращения в обществе. В качестве средства обращения деньги позво-ляют заменить натуральный оборот Т-Т на более универсальную схему Т-Д-Т. Употребление денег как универсального средства обращения позволяет эффективно осуществлять товарообменные операции как с точки зрения эко-номии времени, так и расширения возможностей и свободы товарообмена. Денежное обращение осуществляется в наличной и безналичной формах.
Налично-денежное обращение — движение наличных денег в сфере обращения и выполнение ими 2-х функций: средства платежа и средства об-ращения. Наличные деньги используются: для оплаты товаров, работ, услуг; для расчетов, не связанных с движением товаров и услуг (расчетов по вы-плате заработной платы, премий, пособий, стипендий, пенсий, по выплате страховых возмещений по договорам страхования, при оплате ценных бумаг и выплате дохода по ним, по платежам населения, на хозяйственные нужды, на оплату командировок, на представительские расходы, на закупку сель-хозпродукции и т.д.). Налично-денежное движение осуществляется с помо-щью различных видов денег: банкнот (банковских билетов), бумажных денег (казначейских билетов), разменных монет, других кредитных инструментов (векселей, чеков, кредитных карточек).
Разменные монеты (в настоящее время) – это разновидность неполно-ценных денег (монет), выпускаемых государством, собственная стоимость ко-торых ничтожно мала по сравнению с номиналом.
Разменные монеты составляют лишь несколько процентов от общей наличной денежной массы в большинстве стран, и их объем постепенно сни-жается (исторически преходящая разновидность денег).
Бумажные деньги - это разновидность неполноценных денег, являю-щихся лишь знаком стоимости и не обладающих собственной стоимостью.
Бумажные деньги, как бумажные знаки стоимости, выпускаются госу-дарством для покрытия бюджетного дефицита, наделены принудительным курсом и неразменны на золото. Эмиссия бумажных денег осуществляется государством в лице государственного казначейства или Минфина (казна-чейские билеты).
Поскольку размеры эмиссии определяются не потребностями товаро-оборота в деньгах, а размерами бюджетного дефицита, то при их выпуске выше потребности товарооборота в деньгах, происходит их обесценивание (снижение их покупательной способности). Это приводит к росту цен на то-вары и снижению курса национальной валюты (т.е. приводит к инфляцион-ным процессам).
Банкноты - это банковские билеты, выпускаемые ЦБ страны. Для граждан в обыденной жизни казначейские билеты и банкноты практически неразличимы и представляют собой государственные бумажные деньги, но в то же время следует отметить, что банкноты относятся к кредитным деньгам – это прежде всего обязательства банка (в данном случае ЦБ).
Классическая банкнота обладала высокой степенью устойчивости в силу ее золотого обеспечения (золотым запасом ЦБ). Обязательства ЦБ со-стояли в его обязанности в любой момент обменять банкноту на золото, бла-годаря чему автоматически действовал механизм изъятия излишне выпущен-ных банкнот из обращения.
Однако по мере обострения кризисных явлений в мировой экономике (в частности во время мировых войн), а также ограниченности производства драгоценных металлов, государства все чаще выпускали банкноты для целей кредитования (например, под обеспечение госзаймов).
Со времен «великой депрессии» 30-х годов золотое обеспечение банк-нот было отменено практически во всех странах, а с 1971 года был отменен обмен доллара на золото для ЦБ иностранных государств. В настоящее вре-мя ни одна из стран не имеет золотого обеспечения банкнот.
Эти процессы привели к тому, что современная банкнота в отличие от классической может быть неустойчивой. Эмиссия банкнот может превышать потребности товарооборота в деньгах, и банкноты перестали быть размен-ными на золото.
Тем самым, банкнота, оставаясь видом кредитных денег, приблизи-лась по характеру своего обращения к казначейским билетам - бумажным деньгам.
В настоящее время можно выделить три вида эмиссии банкнот:
1) банковское кредитование хозяйства;
2) банковское кредитование государства;
3) прирост валютных резервов в странах с активным платежным балансом.
Следует отметить, что наличные деньги обладают рядом достоинств. Это достаточно универсальное платежное средство. Они легко могут быть обращены в безналичные (но не наоборот). Наличное денежное обращение менее прозрачно (нет фиксации платежей на счетах) и т. д. В то же время, наличные деньги - это исторически преходящая форма, уступающая свое ме-сто безналичным денежным средствам.
Налично-денежный оборот страны – это часть денежного оборота, равная сумме всех платежей, совершенных в наличной форме за определен-ный период времени.
Под безналичным денежным обращением понимают изменение остат-ков денежных средств на банковских счетах, которое происходит в результа-те исполнения банком распоряжений владельцев счетов в виде чеков, пласти-ковых карт, платежных поручений, электронных средств платежа и других расчетных документов (т.е. движение стоимости без участия наличных де-нег).
Безналичные деньги - это основная масса денежных средств, в кото-рые входят как денежные средства предприятий и организаций, использую-щих во взаиморасчетах между собой и банками безналичный денежный обо-рот, так и личные денежные средства граждан, хранящиеся на банковских счетах.
Безналичный оборот – сумма платежей за определенный период вре-мени, совершенных без использования наличных денег путем перечисления денежных средств по счетам клиентов в кредитных организациях или взаим-ных расчетов.
Прогресс денежного обращения в большинстве стран проявляется в изменении соотношения между наличным и безналичным денежным оборо-том в пользу последнего. Кроме того, прослеживается тенденция к объедине-нию способов наличного и безналичного денежного оборота.
Наличное и безналичное денежное обращение взаимосвязаны, они образуют общий денежный оборот, в котором действуют единые деньги. Деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую; в частно-сти, наличные деньги переходят в безналичную форму при размещении бан-ковских депозитов и наоборот. Соотношение между наличным и безналич-ным денежным обращением определяется уровнем развития платежно-расчетной системы страны. Так, в большинстве развитых стран сфера налич-ного денежного обращения составляет от 10 до 25%, в Российской Федера-ции – около 35%. На это соотношение, кроме чисто технических характери-стик развития банковской системы, во многом определяющих возможности увеличения скорости прохождения платежей, влияют и такие факторы, как нормативно-правовая система, регулирующая денежное обращение страны (банковское, налоговое законодательство и т.п.); наличие у предприятий и населения свободных денежных средств, которые они могут разместить в ви-де банковских депозитов (в том числе и долгосрочных) и т. п.; способностью государства эффективно с помощью политики ЦБ воздействовать на состоя-ние денежно-кредитной системы и т. д.
В то же время, следует отметить, что, несмотря на тесную и неразрыв-ную связь между наличным и безналичным денежным обращением, послед-нее характеризуется рядом принципиальных особенностей и закономерно-стей, которые не имеют места в сфере наличного денежного обращения. Эти особенности связаны со специфическими свойствами кредитных денег (кре-дитных орудий обращения) и, в частности, депозитных денег, которые про-водятся операции безналичного оборота, а также с действием принципа бан-ковского мультипликатора.
В безналичных расчетах принимают участие так называемые кредит-ные деньги (или кредитные орудия обращения), такие как депозитные деньги, чеки, векселя и другие ценные бумаги.
Наиболее важным с этой точки зрения является понятие депозитных денег (банковских депозитов), представляющих собой остатки безналичных денежных средств на банковских счетах.
Эмиссия депозитных денег может быть осуществлена любым банком. Например, ЦБ, который создает депозит, кредитует КБ путем открытия его корреспондентского счета. Основными же эмитентами депозитных денег яв-ляются коммерческие банки. Депозитные деньги в настоящее время состав-ляют основную массу денежных средств.
Банковские депозиты могут быть созданы путем размещения в банке наличных денег клиента (вклада, депозита). В этом случае происходит заме-на банкнот на депозит - долговое обязательство банка (пассивная операция банка).
Здесь различают вклады до востребования, когда владельцам предо-ставляется возможность свободного использования своих денежных средств. К таким депозитам относят расчетные счета предприятий и организаций, от-крываемые для безналичных расчетов с клиентами и контрагентами, чеко-вые, бюджетные и внебюджетные счета, текущие счета.
Депозиты до востребования наименее прибыльны для банков, по-скольку неопределенность сроков изъятия денежных средств не позволяет их размещать в высоко прибыльные активы.
Значительно более выгодными с точки зрения эмиссии депозитных денег являются срочные вклады (особенно долгосрочные - на срок более од-ного года), а также накопительные сберегательные вклады (депозиты). Про-цент по таким вкладам определяется сроком вклада и его размером.
Еще более привлекательными являются депозитные сертификаты - ценные бумаги, которые банк продает клиенту на определенный срок с обя-зательством его выкупа под определенный процент.
При пассивных операциях коммерческих банков не происходит роста денежной массы в целом, а происходит замена наличных денег на безналич-ные. В то же время эмиссия депозитных денег в результате пассивных опера-ций КБ создает предпосылки для эмиссии новых депозитных денег, а соот-ветственно росту денежной массы в целом. В частности это происходит в ре-зультате активных операций КБ по размещению банковских депозитов. Банк может создать депозит путем предоставления ссуды (кредита) клиенту, за-числив его на счет должника-заемщика.
Именно в активных операциях банков проявляется эффект банковско-го мультипликатора, то есть многократного расширения или сокращения де-позитов в результате банковских операций. Этот эффект лежит в основе эмиссии депозитных денег коммерческими банками. Эффект банковского мультипликатора связывает кредитные операции банков с размерами бан-ковских депозитов и банковскими резервами.
В результате межбанковских операций банки на основе договоров мо-гут привлекать и размещать друг у друга денежные средства в форме депо-зитов, совершать различного рода взаимные операции. При недостатке кре-дитных ресурсов банки могут получать кредиты у ЦБ. В целом коммерче-ские банки выдают кредиты и совершают другие активные операции (в том числе и на фондовом рынке) на денежные суммы во много раз превышающие их собственные ресурсы.
В случае необходимости оживления экономической ситуации ЦБ мо-жет снизить учетную ставку по своим кредитам и норму обязательных резер-вов для банков. Это приводит к росту депозитных денег, а, следовательно, и инвестиций в производственную, социальную и потребительскую сферы. Рост спроса вызывает оживление в экономике. В то же время возможен пере-грев экономики, что связано с избытком денежной массы, инфляцией, не-управляемым ростом цен.


Формы безналичных расчетов.

В зависимости от экономического содержания различают две группы безналичного обращения: по товарным операциям, т.е. безналичные расче-ты за товары и услуги; по финансовым обязательствам, т.е. платежи в бюджет и во внебюджетные фонды, погашение банковских ссуд, уплата про-центов за кредит, расчеты со страховыми компаниями. Значение безналич-ных расчетов состоит в том, что они ускоряют оборачиваемость средств, со-кращают абсолютную величину наличных денег в обороте, сокращаются из-держки на печатание и доставку наличных денег.
Существуют различные системы организации безналичных расчетов, сложившиеся исторически и связанные с особенностями экономического раз-вития разных стран.
Исторически одной из первых система безналичных расчетов сложи-лась в Великобритании, где безналичные расчеты осуществляются по чекам и другим платежным документам осуществляются через клиринговые (рас-четные) палаты - межбанковские организации, осуществляющие расчеты между банками-их членами – путем зачета взаимных требований. Конечное сальдо подлежит оплате через счета ЦБ.
Во Франции, ФРГ и ряде других европейских стран безналичные рас-четы осуществляются через жиробанки, связывающие между собой КБ и сбербанки.
Сложившаяся к настоящему времени в России банковская система от-носится к так называемым двухъярусным, для которых характерно наличие двух уровней банковских учреждений:
- первый уровень - Центральный банк, выполняющий роль эмис-сионного центра (осуществляющего выпуск в обращение денег),
- второй уровень, на котором находятся коммерческие банки страны (сберегательные, отраслевые, инвестиционные и другие), осуществ-ляющие прием вкладов, кредитование физических и юридических лиц, тор-говлю ценными бумагами и другие операции.
Родоначальником двухъярусной банковской системы является Анг-лийский банк, возникший еще в 1694 г. Билеты Английского банка стали обязательными к приему по всем платежам. Однако с 1797 г. количество вы-пускаемых банкнот стало строго ограничиваться, и с 1833 г. Английский банк получил монопольное право на денежную эмиссию. Английская денеж-ная политика строилась в соответствии с работами своего выдающегося со-отечественника - английского экономиста Давида Рикардо (1772 - 1823 гг.). Для реализации денежной политики, т.е. для стабильности и конвертируемо-сти валюты, он считал необходимым установление пределов для эмиссии банкнот. По мнению Рикардо, этого можно добиться, если единственным эмитентом банкнот будет государственный банк и гарантией обеспеченности банкнотного обращения может быть лишь строгое соответствие между объе-мом этой денежной массы и запасами металла.
Сегодняшним образцом, на который ориентируются многие страны, совершенствующие свое банковское дело, является Федеральная Резервная система США (ФРС США), сложившаяся после принятия Акта о феде-ральном резерве в 1913 г. ФРС США состоит из 12 региональных государ-ственных банков, имеющих около 40 отделений. Кроме того, в ФРС США входят 6000 первоклассных коммерческих банков, сосредоточивших у себя 80% депозитов. Коммерческий банк, входящий в ФРС, получает чартер - ли-цензию на свое существование и кредитную поддержку, но предоставляет в отделение Госбанка полную отчетность о движении средств. Право на полу-чение кредитов ФРС имеют и не входящие в систему банки. Их на-считывается около 8000, в основном, небольшие банковские конторы. При этом все 14.000 коммерческих банков обязаны хранить свои резервы на сче-тах ФРС.
Деятельность ФРС, как и Бундесбанка Германии, находится вне кон-троля исполнительной власти. Заседание совета управляющих происходит за закрытыми дверями, и лишь отчет о деятельности ФРС предлагается на утверждение Конгресса США. Тем самым создаются гарантии для невоз-можности превращения Центрального банка в исправного кредитора на-циональных программ, которые реализует правительство.
Центральный банк России - главный государственный банк страны, наделенный особыми функциями:
- правом эмиссии денежных знаков;
- правом хранения золотовалютных резервов государства;
- правом кредитования и ведения счетов коммерческих банков и пра-вительства;
- правом регулирования денежного обращения и контроля над дея-тельностью кредитных учреждений.
В России нет реальной автономии Центрального банка от исполни-тельной власти, т.к. Центральный банк и правительство в лице министерства финансов совместно заняты исполнением государственного бюджета. Про-блемы в их взаимодействии возникают при дефиците бюджета.
В РФ расчеты между банками осуществляются через корсчета в РКЦ ЦБ РФ.
Иную структуру имеют межбанковские расчеты в США, где суще-ствует Федеральная Резервная Система, состоящая из 12 региональных ЦБ.

По типу основных операций банков по обеспечению безналичных расчетов можно выделить:
-инкассовые операции по получению банками для клиентов денег по их поручению и за их счет по различным документам;
-переводные операции по переводу банками средств клиента по его поручению и за его счет;
- аккредитивные - обязательства банка производить по поручению клиента и за его счет платежи определенному адресату в пределах суммы и на условиях, указанных в поручении;
- расчеты чеками,
- расчеты векселями.
При расчетах по инкассо банк-эмитент обязуется по поручению кли-ента и за его счет произвести действия по получению от плательщика плате-жа и (или) акцепта платежа. Инкассовые операции совершаются на основе инкассовых поручений получателя платежа, от его имени и за его счет. В ря-де случаев на банк возлагается обязанность выдать плательщику коммерче-ские документы при получении от него акцепта или платежа.
Инкассовое поручение может быть оформлено как с помощью расчет-ных документов типа инкассового поручения, платежного требования, так и с помощью чека, векселя и т. п.
Банком-эмитентом при этом типе операции является банк, получив-ший от клиента инкассовое поручение, а исполняющий банк- банк, предъяв-ляющий требование о платеже и (или) акцепте непосредственно обязанному лицу.
Исполняющий банк при получении инкассового поручения обязан провести проверку поступивших документов, и при безакцептном списании средств при наличии на счету требуемой суммы списать ее со счета платель-щика и обеспечить перевод на счет получателя.
При акцептной форме расчетов списание происходит после акцепта плательщика.
При расчетах платежными поручениями плательщик предоставляет в банк расчетный документ, в котором содержится поручение о перечислении определенной суммы со своего счета на счет получателя в срок, предусмот-ренный законодательством или установленный в соответствии с ним в этом или ином банке.
Если на счете плательщика достаточно средств, банк исполняет данное поручение. Для совершения платежа может использоваться ссуда банка при наличии у хозоргана права на ее получение.
В расчетах за товары и услуги платежные поручения могут использо-ваться в следующих случаях:
• за полученные товары и оказанные услуги при условии ссылки в поручении на номер и дату документа, подтверждающего получение товара или услуг плательщиком;
• для платежей в порядке предварительной оплаты товаров и услуг;
• для осуществления плановых платежей, используемых при посто-янных хозяйственных связях покупателей с сельскохозяйственными товаро-производителями, предприятиями пищевой и перерабатывающей промыш-ленности;
• для погашения кредиторской задолженности по товарным опера-циям;
• при расчетах за товары и услуги по решениям суда и арбитража.
Все нетоварные операции совершаются исключительно платежными поручениями. Кроме того, платежные поручения применяются при платежах в бюджет и органы государственного и социального страхования, перечис-лениях средств органам государственного и социального страхования; по-гашении банковских ссуд и процентов по ссудам, уплате пени, штрафов и т. д.
Различают срочные, досрочные, отсроченные платежные поручения.
Срочные платежи применяются: при авансовых платежах (т. е. до от-грузки товара); платежах после отгрузки товара (т. е. путем прямого акцепта товара); частичных платежах при крупных сделках.
Досрочный и отсроченный платежи имеют место в рамках договор-ных отношений сторон без ущерба для их финансового положения.
Преимущество расчетов платежными поручениями заключается в том, что они обеспечивают относительно простой и быстрый документооборот, максимальное сближение моментов получения покупателями товаров и со-вершения платежа, возможность для плательщика предварительной провер-ки качества оплачиваемых товаров или услуг. В общем безналичном обороте эта форма расчетов составляет свыше 80%.
Также получает распространение такая форма расчетов, как расчеты платежными требованиями-поручениями.
Платежное требование-поручение – требование поставщика (получа-теля денег) к покупателю (плательщику) оплатить на основании направлен-ных в обслуживающий банк плательщика расчетных и отгрузочных доку-ментов стоимость поставленной по договору продукции, выполненных ра-бот, оказанных услуг.
Особенности реквизитов платежного требования-поручения состоят в том, что они отражают и сумму требования получателя денег, заверенную подписями должностных лиц и оттиском печати, и сумму, которую платель-щик поручил банку списать со своего счета.
Платежное требование-поручение выписывается поставщиком и вме-сте с отгрузочными и другими предусмотренными договором документами направляется в банк покупателя.
Поступившее в банк плательщика платежное требование-поручение оплачивается покупателем только в порядке предварительного акцепта. За-явленный плательщиком отказ от акцепта может быть полным или частич-ным, но обязательно мотивированным. Срок акцепта (полного или частично-го) устанавливается в три рабочих дня, не считая дня поступления в банк расчетных документов. В случае неполучения банком акцепта плательщика по платежному требованию-поручению оно возвращается в банк поставщика с указанием, что расчетный документ не акцептован. Ответственность за обоснованность отказа от оплаты платежных требований-поручений несут плательщики.
Платежное требование-поручение принимается банком только при наличии средств на счете плательщика.
Расчеты платежными требованиями-поручениями, как и платежными поручениями, не требуют больших затрат на их проведение, однако скорость расчетов по ним несколько ниже. Такая форма расчета способствует укреп-лению договорных отношений в хозяйстве, поскольку их оформление осу-ществляет сам получатель платежа — поставщик — сразу же после отгрузки продукции или оказания услуг. Платеж совершается с согласия плательщика после предварительной проверки им расчетных и товарно-транспортных до-кументов поставщика.
Под аккредитивом понимают обязательство банка-эмитента перед по-лучателем средств-бенефициаром. В соответствии с аккредитивной операци-ей банк обязуется осуществить по указанию плательщика одну из операций: произвести платеж третьему лицу, оплатить переводной вексель, акцептиро-вать его или учесть против предоставления получателем документов, опре-деленных условиями аккредитива.
Аккредитив включает в себя две сделки: одну между плательщиком и банком-эмитентом. Плательщик предъявляет в обслуживающий банк заявле-ние (оферту), по которому предлагает обслуживающему банку взять на себя обязательство по аккредитиву. Во исполнение договора банковского обслу-живания банк-эмитент обязан акцептовать оферту клиента путем выставления аккредитива.
При этом банк-эмитент действует по поручению и за счет плательщи-ка, но от своего имени. В этом смысле аккредитив есть разновидность дого-вора комиссии.
Вторая сделка заключается между банком-эмитентом и получателем платежа - бенефициаром. В исполнение аккредитивного заявления платель-щика банк-эмитент направляет бенефициару оферту о готовности исполнить обязательство плательщика, если бенефициар предоставит ему определенные документы. Бенефициар акцептует оферту банка эмитента путем предостав-ления документов в течение срока аккредитива.
Существуют покрытые и непокрытые аккредитивы.
Покрытыми (депонированными) считаются аккредитивы, при откры-тии которых банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика или предоставленный ему кредит в распоряжение исполняющего банка. Не-покрытый (гарантированный) аккредитив дает право исполняющему банку списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента.
Аккредитив может быть отзывным и безотзывным. Отзывным счита-ется аккредитив, который может быть изменен или отменен банком эмитен-том без предварительного уведомления получателя. В этом случае банк-эмитент обязан осуществить платеж по отзывному аккредитиву, если к мо-менту его совершения не получено уведомление об изменении условий или отмене. То есть в этом случае аккредитив может быть изменен или отменен банком-эмитентом по указанию плательщика без согласия получателя.
В отличие от отзывного, безотзывный аккредитив не может быть от-менен или изменен без согласия получателя средств.
Если исполняющий банк подтверждает безотзывный аккредитив, то он принимает на себя дополнительное к обязательствам банка-эмитента обяза-тельство произвести платежи при выполнении условий аккредитива.
Аккредитив также может быть возобновляемым (при регулярных по-ставках товара).
Различают денежный, товарный и документарный аккредитивы. Де-нежный аккредитив – это именной денежный документ, который содержит указание банку выплатить держателю определенную сумму в определенные сроки. Товарный аккредитив покупатель открывает в банке продавца с обя-зательством оплаты счетов против документов, подтверждающих отгрузку товара (оговоренных в аккредитиве). Документарный аккредитив –соглашение, по которому банк-эмитент должен по просьбе и на основании инструкций клиента произвести платеж третьему лицу или по его приказу оплатить или акцептировать переводные векселя, выставленные им, купить или учесть документы.
Закрытие аккредитива в исполняющем банке может быть осуществле-но по истечении его срока, по отказу получателя до истечения срока (если это возможно), при отзыве его плательщиком (для отзывного аккредитива).
Аккредитивная форма расчетов имеет свои преимущества и недостат-ки. Преимущество данной формы расчетов состоит в гарантии платежа и возможности его получения в кратчайший срок после отгрузки товаров. Не-достаток заключается в отвлечении из оборота средств покупателя, так как он вынужден резервировать их для оплаты счета поставщика еще до отгруз-ки товара.
Расчеты чеками имеют ряд особенностей. Чек - это вид кредитных де-нег, представляющих собой ценную бумагу, содержащую ничем не обуслов-ленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж казанной в нем суммы чекодержателю. В качестве плательщика указывается банк, где чеко-датель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться с помощью чеков.
Чек не является платежным документом, поскольку его выдача не означает завершение платежа, а лишь означает замену одной формы отно-шений на другую (отношения между чекодателем, чекодержателем и иными обязанными по чеку лицами). Эти отношения прекращаются лишь после предъявления чека банку и совершения платежа по нему.
Чеки бывают именными, ордерными, на предъявителя.
Именной чек выписывается на определенное лицо и не подлежит пере-даче. Чек на предъявителя (предъявительский чек) предается от одного лица другому путем простого вручения. Ордерный чек может передаваться по-средством передаточной подписи (индоссамента). Индоссамент бывает имен-ным (в нем указано лицо, которому передается чек) и бланковым (такое лицо не указано). Передача чека путем индоссамента может быть совершена лю-бому лицу, число индоссаментов не ограничено. С точки зрения инкассации чеки подразделяются на денежные и расчетные (для расчетов в безналичной форме). Денежные чеки применяются для выплаты держателю чека наличных денег в банке. Расчетные чеки применяются для безналичных расчетов. В настоящее время при платежах за товары и оказанные услуги используются чеки, оплачиваемые за счет средств, которые предварительно депонированы клиентом-чекодателем на отдельном банковском счете. Для получения чеко-вой книжки предприятие должно подать в обслуживающий его банк заявле-ние по установленной форме, а также платежное поручение на перечисление средств с его расчетного счета на отдельный счет «Расчетные чеки». Клиент получает в банке чековую книжку с указанием суммы, депонированной бан-ком, в пределах которой он может выписывать чеки. Данную сумму банк-плательщик выдает чекодержателю за счет средств, находящихся на счете чекодателя, или за счет средств, депонированных им на отдельном счете. При временном отсутствии средств на счете чекодателя банк по согласова-нию с ним может оплатить чек за счет собственных средств. Чек подлежит оплате по представлении соответствующему плательщику в течение 10 дней.
Вексельная форма расчетов представляет собой расчеты между по-ставщиком и плательщиком за товары и услуги с отсрочкой платежа на ос-нове векселя.
Основные участники вексельного правоотношения: векселедатель (ли-цо, составляющее и выдающее вексель), векселедержатель (владелец векселя, имеющий право на получение указанной в нем суммы) и плательщик. Пла-тельщиком может выступать как сам векселедатель, так и третье лицо. В свя-зи с этим различают простые и переводные векселя.
Простой вексель – письменный документ, составленный с учетом всех обязательных для него реквизитов, содержащий простое, ничем не обуслов-ленное обязательство векселедателя уплатить установленную в документе де-нежную сумму получателю платежа.
135




Тэги: Денежный оборот, его структура. Формы безналичных расчетов. Особенности налично-денежного обращения и безналичных расчетов в России



x

Уважаемый посетитель сайта!

Огромная просьба - все работы, опубликованные на сайте, использовать только в личных целях. Размещать материалы с этого сайта на других сайтах запрещено. База данных коллекции рефератов защищена международным законодательством об авторском праве и смежных правах. Эта и другие работы, размещенные на сайте allinfobest.biz доступны для скачивания абсолютно бесплатно. Также будем благодарны за пополнение коллекции вашими работами.

В целях борьбы с ботами каждая работа заархивирована в rar архив. Пароль к архиву указан ниже. Благодарим за понимание.

Пароль к архиву: 20X11137

Я согласен с условиями использования сайта