Уважаемый посетитель сайта! На нашем сайте вы можете скачать без регистрации книги, тесты, курсовые работы, рефераты, дипломы бесплатно!

Авторизация на сайте

Забыли пароль?
Регистрация нового пользователя

Наименование предмета

Яндекс.Метрика
1. Содержание и принципы управления безопасностью банка........3
2. Оценка кредитоспособности заёмщика как один из методов управления безопасностью банка………………………………..10
3. Безопасность банковской системы Российской Федерации…...14
Литература………………………………………………………...18




1. Содержание и принципы управления безопасностью банка
Содержание управления безопасностью банка обусловлено ха-рактером банковской деятельности в условиях рыночной экономики. Поскольку в процессе осуществления хозяйственной деятельности банки вступают во взаимодействие с различными учреждениями, угроза безопасности банка представляет собой также потенциальную опасность для клиентов, компаний - партнеров и всего общества. Эти угрозы, как правило, отрицательно сказываются на финансовом состоянии банков, всей банковской системы, а, кроме того, могут привести к дестабилизации финансовой системы страны. Поэтому обеспечение безопасности банка законодательно вменяется в обязанность государства, учредителей банка и его исполнительных органов.
Главная цель обеспечения банковской безопасности - это пре-дупреждение или уменьшение опасности, которой может подвергнуться банк.
Под термином «опасность» в банковском деле понимаются действия либо обстоятельства, способные нанести ущерб установленному рабочему порядку банка, его имуществу, инфраструктуре и персоналу, воспрепятствовать достижению банком его уставных целей и в своих предельных формах повлечь прекращение деятельности и ликвидацию имущества банка.
Для установления меры опасности используется термин «риск», обозначающий вероятность наступления опасного события, которое может привести к ущербу. Вероятность наступления опасных событий зависит от совокупности факторов как объективного, так и субъектив-ного характера, включая меры по предупреждению риска. В свою очередь, управление рисками предусматривает совокупность мер, направленных на выявление и предупреждение действий и обстоя-тельств, которые могут повлечь за собой причинение ущерба банку.
Для обеспечения безопасности банковской системы государство предпринимает меры законодательного и надзорного характера. Правовые нормы, связанные с обеспечением безопасности банковской деятельности, как правило, содержатся и формулируются в законах о банках и банковской деятельности, других законах и нормативных актах, а также специальных технических документах, соблюдение которых позволяет обеспечить безопасность банков.
Участие банка в обеспечении требований безопасности заключается в неукоснительном исполнении его представительными и исполнительными органами положений федеральных законов и иных нормативных правовых актов, а также нормативных документов центрального банка, регулирующих безопасность банковской деятельности.
Исполнительные органы банка обязаны:
1) осуществлять контроль за соблюдением порядка деятельности банка, включая выполнение отдельных банковских операций;
2) предпринимать необходимые меры, направленные на снижение вероятности реализации угроз, а если это оказалось невозможным, то на уменьшение тяжести нежелательных последствий;
3) осуществлять внутренние расследования для выяснения причин событий, повлекших нанесение ущерба интересам банка;
4) заниматься разработкой собственных рекомендаций для минимизации угроз и ущерба интересам банка.
Научно обоснованная классификация позволяет четко определить место каждого риска в общей системе банковских рисков, что создает предпосылки для эффективного управления им. Основные виды банковских рисков можно отнести к нескольким категориям:
- риски экономических ошибок;
- риски организационных ошибок;
- риски противоправных действий, как правило, обозначаемые как противоправное посягательство или гражданско-правовое нару-шение.
По основным факторам возникновения риски подразделяются на экономические, политические, криминальные, административно-правовые и техногенные, которые, в свою очередь, могут быть внеш-ними и внутренними.
Источниками рисков могут выступать:
• банки и иные компании-партнеры, финансовое состояние которых создает угрозу безопасности банка и может привести к ущербу;
• криминальные структуры, стремящиеся тем или иным способом оказывать влияние на деятельность банка;
• недобросовестные конкуренты, применяющие по отношению
к банку методы и приемы экономического шпионажа;
• отдельные сотрудники банка, преследующие личные корыстные и коммерческие интересы в ущерб интересам банка ?1, с.122-125? .
В настоящее время наиболее ценным и при этом наиболее уязвимым ресурсом с точки зрения безопасности банковской деятельности является информация. Информационные ресурсы банка формируются посредством создания, сбора, обработки и хранения до-кументированной информации о фактах, событиях, обстоятельствах, которые имеют отношение к кредитно-финансовой сфере. Для удов-летворения информационных потребностей своих подразделений, клиентов и корреспондентов, а также органов государственной власти банк, как правило, использует информационные системы, ин-формационные технологии и средства их обеспечения (средства вычислительной техники и связи, которые обеспечивают обработку, хранение и передачу информации).
Информацию банка, законодательно защищаемую от угроз пре-ступного характера, можно подразделить на д в а вида:
1) сведения конфиденциального характера, составляющие коммерческую, или банковскую, тайну;
2) компьютерная информация.
Преступное посягательство на информацию занимает одно из первых мест среди основных факторов риска, отрицательно влияющих на результаты экономической деятельности банка.
Кадры банка, или кадровое обеспечение, - важнейший внутренний источник риска, относящийся к рискам организационных ошибок. В первую очередь имеются в виду риски, связанные с принятием персоналом ошибочных решений. При этом не исключаются угрозы, обусловленные противоправными действиями персонала.
Угрозой безопасности банка также является принуждение пер-сонала к совершению действий, которые противоречат интересам банка, а также проникновение в персонал банка лиц, осуществляющих экономический шпионаж.
Изучение кадрового состава банка с точки зрения обеспечения безопасности банковской деятельности устанавливает прямую зави-симость этого элемента от общего порядка деятельности банка и ее частных направлений.
Изучение различных категорий рисков и принятие мер по их минимизации требует применения специальных методов и средств, которые, как правило, выходят за рамки традиционной банковской деятельности.
Под управлением риском в коммерческом банке понимают проведение мероприятий, направленных на минимизацию соответствующего риска и нахождение оптимального соотношения между доходностью и риском.
На практике процесс управления риском осуществляется в несколько этапов:
1) выявление и оценка рисков;
2) регулирование рисков;
3) ретроспективный анализ результатов управления риском и внесение корректировок.
Оценка риска предполагает анализ рисков на управляемость и неуправляемость, т.е. какие из них могут контролироваться банком, а какие - нет. Воздействию и регулированию со стороны банка подлежат в основном лишь внутренние риски.
Процесс управления безопасностью банка включает в себя:
1) анализ рисков;
2) анализ угроз;
3) принятие мер организационного характера исходя из результатов проведенного анализа.
Анализ рисков банка позволяет выявить те элементы организа-ционной структуры банка, которые могут явиться объектами по-тенциальных рисков; виды опасностей, угрожающих этим объектам, а также вероятные последствия реализации рисков. По завершении анализа руководство банка и служба безопасности должны подготовить обобщающий документ, содержащий полную и всестороннюю оценку рисков и способов их возможного предотвращения.
Анализ угроз
Анализ преступных посягательств (угроз), которым подвергается банк, позволяет выявить индивидуальные особенности каждой угрозы и дать полное описание возможных связей и отношений между угрозой и элементами структуры банка, подлежащими защите. Тщательное изучение специфических особенностей угроз позволяет их систематизировать в пять исходных групп, допускающих возможность последовательного расчленения каждой из них и идентификации отдельных угроз в соответствии с практическими потребностями. В основе предложенной систематизации лежит объединение угроз:
1) по отношению к объекту их активности (объекту угрозы);
2) по способу (механизму реализации) угроз;
3) по лицам, причастным к реализации угроз;
4) по отношению тех или иных лиц к реализации угроз;
5) по последствиям реализации угроз.
Идентификация основных видов банковских угроз непосредственно связана с представлением о банке как об объекте потенциальной опасности. По этой причине анализ угроз следует начинать с описания их связей с элементами структуры банка, в отношении которых возникает угроза. Классификация угроз по отношению к видам деятельности банка позволяет разделить его деятельность на операционную, включающую совершение банковских операций, и вне-операционную, 'не связанную непосредственно с проведением банковских операций.
Разграничение угроз по лицам, причастным к их реализации, сви-детельствует о целесообразности разделения указанных лиц на со-трудников банка и посторонних лиц.
Классификация преступных посягательств по отношению субъекта к собственным действиям, создающим угрозу интересам банка, основана на практическом интересе к мотивам и целям, которыми руководство-вался субъект при совершении указанных действий.
В наиболее общем виде мотивы могут быть сведены к т р е м группам:
1) субъект действовал исходя из собственных интересов или ин-тересов третьих лиц, не считаясь с интересами банка;
2) субъект руководствовался враждебными по отношению к банку
мотивами;
3) субъект действовал в интересах банка (в том числе ложно
понятых).
Цели, которыми руководствовался субъект при совершении по-сягательств на интересы банка, с известной долей точности находит свое отражение в последствиях реализованных угроз.
В обобщенном виде цели преступных посягательств на интересы банка можно свести в д в е основные группы:
1) завладение имуществом банка с целью обращения его в свою собственность;
2) ограничение деятельности банка - конкурента либо его устранение с рынка банковских услуг.
В связи с этим необходимо отметить значение информации и ее влияние на обеспечение безопасности кредитной организации. Причиной большинства провалов чаще всего является плохая ин-формированность. Даже когда дело касается таких малоприятных явлений, как сокрытие и подтасовка фактов, дезинформирование и злостный обман, - это всего лишь использование информационных изъянов в качестве преступного орудия.
Основную часть интересующей информации можно получить из открытых источников. Для того чтобы разрозненные факты превра-тились в полноценную информацию, необходимо проделать большую аналитическую работу, включая:
• соблюдение требований к полученной информации (достоверность, объективность, однозначность, полнота информации);
• определение количественных характеристик (полнота информации, релевантность информации);
• определение целостных характеристик (актуальность и стои-мость);
• определение источника информации и метода ее получения;
• определение возможности и сферы реализации информации.
Принятие мер организационного характера
Принятие мер организационного характера включает подготовку и реализацию методических рекомендаций и иных внутрибанковских нормативных документов, составление планов, разработку и принятие организационно-штатных решений, осуществление мер правовой, криминологической и криминалистической защиты.
В практике банковской деятельности риски криминального характера проявляются в д в у х видах преступных посягательств:
1) посягательство на имущество, состоящее из собственных и привлеченных денежных средств, валютных ценностей и ценных бумаг, имущественных прав на объекты банковской деятельности (предметы залога, а также здания, оборудование и инвестиции). Виды преступлений против собственности - это служебное хищение, кража, мошенничество, растрата, грабеж, разбой, вымогательство, причинение имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием;
2) посягательство на инфраструктуру банка, которая включает совокупность элементов имущественного, правового и организаци-онного характера и устойчивых связей между ними, обеспечивающих стабильное функционирование банка. При этом различают элементы внутренней и внешней инфраструктуры.
К элементам внутренней инфраструктуры, которые представляют интерес в криминалистическом аспекте, следует отнести:
1) законодательные и другие правовые нормы, определяющие по
рядок деятельности банка;
2) внутренние правила, в соответствии с которыми проводятся
банковские операции и осуществляется защита интересов банка, т.е.
защита банковских технологий;
3) порядок управления деятельностью банка (построение учета,
отчетности, аналитическая база компьютерной обработки данных
на базе современных коммуникационных систем).
К элементам внешней инфраструктуры относят информационное и кадровое обеспечение банка, нематериальные блага банка, или деловая репутация банка и его деловые связи с партнерами.
Основным способом обеспечения безопасности банка является расширение полномочий собственных служб безопасности, придание им статуса головного подразделения (координирующего органа) по комплексному противостоянию различным угрозам. Основные направления деятельности службы безопасности: экономическая разведка; внутренняя безопасность банка; информационно-аналитическая безопасность; техническая безопасность и др. Однако решить все проблемы обеспечения безопасности банковской деятельности только через создание собственных банковских служб безопасности невозможно ?1,с.125-130?.
2. Оценка кредитоспособности заёмщика как один из методов управления безопасностью банка
Кредитный риск - один из видов риска, наиболее потенциально опасных для банка, поскольку именно им обусловлено большинство банкротств коммерческих банков.
Кредитный риск рассматривается как денежное выражение потерь, связанных с вероятной неспособностью или нежеланием заемщика выполнить свои обязательства перед банком.
При анализе внешних факторов кредитного риска, которые не могут быть объектом банковского менеджмента, учитывают состояние и перспективы развития экономики страны, государственную денежно-кредитную политику и возможные изменения в государственном регулировании. К внутренним факторам кредитного риска, поддающимся регулированию со стороны банка, относятся репутация, финансовое состояние и результаты хозяйственной деятельности заемщика, организация кредитной работы в банке, качество обеспечения кредита.
Существование банковских рисков предполагает разработку сис-темы управления рисками, что в отношении кредитного риска вы-ражается в формировании банком своей кредитной политики.
Регулирование кредитного риска предполагает использование специальных приемов управления банковским портфелем (выдача синдицированных кредитов, страхование) и различных финансовых инструментов. Банки должны обеспечивать постоянный мониторинг рисков, добиваться эффективного функционирования систем управления и внутреннего контроля, исключать принятие непродуманных решений, связанных с проведением банковских операций и сделок.
Наращивание масштабов кредитных операций должно сопро-вождаться контролем финансового состояния заемщиков, объективной оценкой риска невыполнения ими обязательств и стоимости внесенного ими залога.
Под кредитоспособностью понимается присущее заемщику умение, т.е. желание, соединенное с возможностью, оправдать оказанное доверие, исправно выполнять принятый на себя долг, своевременно погасить выданное обязательство.
Анализ кредитоспособности заемщика позволяет обеспечить эф-фективное формирование и управление кредитным портфелем банка.
От качества анализа кредитоспособности зависит качество кре-дитного портфеля банка. Каждый из элементов управления кредитным портфелем так или иначе связан с качеством анализа кредито-способности.
1. При анализе кредитоспособности необходимо помнить, что
кредитный портфель банка должен быть диверсифицирован по кли-ентам, группам клиентов, их отраслевой принадлежности.
2. В кредитной политике банка должны быть отражены все при-оритеты банка в сфере кредитования, которыми следует руковод-ствоваться при оценке кредитоспособности.
3. Необходимо соблюдать процедуру принятия решения о выдаче кредита, которая в качестве одного из элементов включает анализ кредитоспособности клиента.
4. Качество содержания кредитного досье зависит от тщательности и квалифицированности оценки кредитоспособности.
5. Предполагается постоянный мониторинг финансового состояния заемщика как одного из элементов его кредитоспособности.
6. Система управления кредитным риском должна соизмерять
кредитный риск с доходностью операции, что невозможно без оценки
кредитоспособности, которая позволяет оценить и спрогнозировать
уровень кредитного риска.
7. Должны быть созданы необходимые условия для эффективной работы службы, занимающейся невозвратами кредитов.
Банкротство клиента и невозврат кредита не всегда можно предсказать на момент выдачи кредита, однако своевременное про-ведение анализа кредитоспособности позволяет выявить тревожные сигналы на самых ранних этапах.
Анализ и оценка кредитоспособности сопряжены со значительными трудностями. Во-первых, кредитоспособность заемщика зависит от множества факторов, что само по себе усложняет анализ и оценку, так как каждый фактор должен быть выявлен и количественно измерен.
Во-вторых, необходимо определить относительный вес каждого фактора в обобщенной итоговой оценке, что так же непросто. Еще сложнее оценить перспективы изменений тех факторов, которые будут определять кредитоспособность заемщика в предстоящий период.
Дополнительные сложности при оценке кредитоспособности возникают в связи с существованием таких факторов, которые не-возможно измерить количественно. К ним, например, относятся моральный облик, репутация заемщика, уровень квалификации ру-ководящего звена. И, наконец, значительно усложняют расчеты ин-фляция, которая искажает показатели, характеризующие способность заемщика погасить задолженность (оборачиваемость капитала и активов), несоизмеримая динамика объемов оборота (допустим, из-за опережающего роста цен на реализуемую продукцию) и оценка остатков (основных средств, запасов). При этом, как следствие, возникает проблема сравнимости расчетных показателей за различные отчетные периоды.
Перечисленные сложности находят свое отражение в разнообразии методологических и методических подходов к оценке кредито-способности и преодолеваются в существующих методиках анализа кредитоспособности с большим или меньшим успехом. Однако единую, синтетическую оценку кредитоспособности заемщика с обобщением цифровых и нецифровых данных получить затруднительно. Оценка кредитоспособности заемщика может быть качественной и количественной, которые в совокупности дополняют друг друга. Анализ зарубежного и российского опыта показывает отличия зарубежных банковских методологических и методических подходов к проблеме оценки кредитоспособности по сравнению с их россий-скими аналогами. Характерная черта отечественных подходов - приоритетность количественных оценок, в основу которых положен расчет системы финансовых показателей. Коренное отличие зару-бежной методологии заключается в применении качественного под-хода, когда экономический анализ заемщика выступает как один из элементов оценки кредитоспособности наряду со многими другими. Несмотря на разработанность методологии оценки кредитоспособности клиента в зарубежной теории банковского дела, методические решения, предлагаемые международной практикой, более компактны и просты в применении, чем российские. Другим отличием является доступность для зарубежных банков источников исходной информации о клиентах для анализа их кредитоспо-собности: архивные материалы, отраслевые справочники, отчеты информационных агентств, данные других кредитных организаций, сведения поставщиков и конкурентов, а главное, строго унифицированные картотеки информации о потенциальных заемщиках.
Методология управления кредитным риском должна использовать комплексный научно обоснованный подход к оценке кредитоспособности российского предприятия на основе расчета системы финансовых коэффициентов. Модель практической реализации методики оценки кредитоспособности предприятия, которая позволяет провести оперативный экспресс-анализ кредитоспособности с получением относительно точного результата, может быть представлена в виде автоматизированной компьютерной программы в Excel.
Процедура оценки кредитоспособности предприятия при выдаче краткосрочной ссуды может базироваться на следующих положениях:
1) теоретическая обоснованность выбора критериев оценки и
ограниченность их количества. Система финансовых коэффициентов может включать, по крайней мере, три показателя:
• общий коэффициент покрытия,
• коэффициент соотношения заемных и собственных средств,
• коэффициент обеспечения запасов собственными оборотными
средствами;
2) методическое решение проблемы эталона сравнения через
расчет индивидуальных показателей для конкретного предприятия.
Обычно на практике проводится сравнение рассчитанных финансовых показателей с общеизвестными нормативными значениями. За нормативное значение при этом принимается некая постоянная для всех предприятий величина. Иногда производится дифференцирование нормативных значений финансовых коэффициентов в зависимости от отраслевой и географической принадлежности предприятия. Особенностью новых методических подходов к оценке кредитоспособности ссудозаемщика является сравнение фактических значений показателей с их индивидуальным уровнем, определенным конкретно для рассматриваемого предприятия;
3) расчет экономической эффективности при принятии решения
о кредитовании.
В основу оценки кредитоспособности должны быть положены принцип экономической целесообразности предоставления кредита тому или иному заемщику и принцип рационального использования им привлеченных заемных средств.
В заключение следует сказать, что адекватность оценки кредитоспособности заемщика зависит от самого банка, квалификации и опыта его персонала, умения менеджеров предвидеть развитие ситуации и на основе полученных сведений и проведенных расчетов принимать адекватные решения ?1,с.131-135?.
3. Безопасность банковской системы России
Формы и виды криминальной деятельности в российской кредитно-финансовой сфере не являются принципиально новыми. Многие современные правонарушения во многом сходны с теми, которые были присущи банковской системе в конце XIX - начале XX в.
К наиболее распространенным правонарушениям следует отнести:
• злоупотребления в сфере кредитования и вексельного обращения;
• злоупотребления, обусловленные совмещением государственной службы с участием в акционерных компаниях;
• ложные банкротства.
154 Можно выделить, по меньшей мере, четыре основных этапа в развитии преступности в кредитно-финансовой сфере России.
Первый этап (1992-1993 гг.) характеризуется крупными хищениями денежных средств банков с использованием фиктивных платежных документов (авизо, чеки «Россия»). Похищенные суммы обналичивались в 900 банках и 1500 предприятий в 68 регионах. Наибольшее количество подобных преступлений было зарегистрировано в Москве, Санкт-Петербурге, Республике Дагестан, Ставропольском и Краснодарском краях, Московской и Томской областях.
Для второго этапа (1993-1994 гг.) характерны преступления с использованием трастовых и финансовых компаний - «финансовых пирамид» типа «МММ», которыми было присвоено около 20 трлн. руб. Количество пострадавших граждан, по разным оценкам, со-ставляет от 3 до 10 млн. человек. При совершении преступлений наиболее часто использовались заведомо невыполнимые договоры займа, траста, страхования, продажа акций и суррогатов ценных бумаг без достаточного денежного обеспечения.
На третьем этапе (1994-1996 гг.) наиболее типичным преступ-лением стало хищение кредитных ресурсов коммерческих банков.
Для четвертого этапа (1996 г. - настоящее время) основной тенденцией криминальной практики является увеличение преступление, совершаемых с использованием электронных средств доступа (кардинг), компьютерная преступность, активное использование в криминальных целях ресурсов глобальной сети Интернет. Совре-менный этап характеризуется также ростом правонарушений в сфере вексельного обращения и страхования.
Банковский сектор с социально - экономической точки зрения - это сектор повышенного риска. Наряду с ростом количества рисков, меняется и их содержание. Риски модернизируются по мере появления новых реалий нашей жизни.
Анализ деятельности служб безопасности кредитных организаций свидетельствует о необходимости выбора оптимального соотношения уровня риска и степени деловой активности.
Анализируя риски, присущие банковской системе России, не-обходимо учитывать:
• незавершенность реструктуризации банковской системы;
• отсутствие или несовершенство некоторых основных законно -дательных актов;
• отсутствие информационного органа-аналога кредитного бюро;
• слабость служб безопасности как основного органа, предотвращающего различные виды угроз;
• наличие конкурентов.




Тэги: содержание и принципы управления безопасностью банка оценка кредитоспособности заёмщика как один из методов управления безопасностью банка безопасность банковской системы российской федерации



x

Уважаемый посетитель сайта!

Огромная просьба - все работы, опубликованные на сайте, использовать только в личных целях. Размещать материалы с этого сайта на других сайтах запрещено. База данных коллекции рефератов защищена международным законодательством об авторском праве и смежных правах. Эта и другие работы, размещенные на сайте allinfobest.biz доступны для скачивания абсолютно бесплатно. Также будем благодарны за пополнение коллекции вашими работами.

В целях борьбы с ботами каждая работа заархивирована в rar архив. Пароль к архиву указан ниже. Благодарим за понимание.

Пароль к архиву: 10Q6880

Я согласен с условиями использования сайта