Уважаемый посетитель сайта! На нашем сайте вы можете скачать без регистрации книги, тесты, курсовые работы, рефераты, дипломы бесплатно!

Авторизация на сайте

Забыли пароль?
Регистрация нового пользователя

Наименование предмета

Яндекс.Метрика

ВВЕДЕНИЕ 3
1. ЛИКВИДАЦИЯ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ 6
1.1. ЛИКВИДАЦИЯ 6
1.2. ОСНОВАНИЯ ДЛЯ ЛИКВИДАЦИИ 8
1.3. ПРОЦЕДУРА ДОБРОВОЛЬНОЙ ЛИКВИДАЦИИ 9
1.4. ОБ УСКОРЕНИИ ПРОЦЕССА ЛИКВИДАЦИИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ, ОСУЩЕСТВЛЯЕМОЙ ПО РЕШЕНИЮ АРБИТРАЖНОГО СУДА В ПОРЯДКЕ СТАТЬИ 61 ГРАЖДАНСКОГО КОДЕКСА РФ (ПИСЬМО ЦБ РФ ОТ 28.10.98 № 306-Т) 11
1.5. ОБЯЗАННОСТИ ЛИЦА, ПРИНЯВШЕГО РЕШЕНИЕ О ЛИКВИДАЦИИ ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА 13
1.6. ПОРЯДОК ЛИКВИДАЦИИ ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА 13
1.7. УДОВЛЕТВОРЕНИЕ ТРЕБОВАНИЙ КРЕДИТОРОВ 15
1.8. БАНКРОТСТВО КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ 17
2. БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА. АРБИТРАЖНАЯ ПРАКТИКА 22
2.1. ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ОБЗОР РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РОССИИ И НОВОСИБИРСКОЙ ОБЛАСТИ 22
2.2. ОБЗОР ПРАКТИКИ ПРИМЕНЕНИЯ АРБИТРАЖНЫМИ СУДАМИ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА О НЕСОСТОЯТЕЛЬНОСТИ (БАНКРОТСТВЕ) 30
2.3. РАЗВИТИЕ МЕЖДУНАРОДНОГО СОТРУДНИЧЕСТВА В ОБЛАСТИ ПРАВОВОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 47
3. ЛИКВИДАЦИОННЫЙ БАЛАНС 54
3.1. О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ ЛИКВИДАЦИОННОГО БАЛАНСА 54
3.2. ПОРЯДОК СОГЛАСОВАНИЯ ПРОМЕЖУТОЧНОГО ЛИКВИДАЦИОННОГО БАЛАНСА ТЕРРИТОРИАЛЬНЫМИ УЧРЕЖДЕНИЯМИ БАНКА РОССИИ 65
3.3. ТРЕБОВАНИЯ ПО СОСТАВЛЕНИЮ ОКОНЧАТЕЛЬНОГО ЛИКВИДАЦИОННОГО БАЛАНСА ЛИКВИДИРУЕМЫХ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ 67
3.4. ПОРЯДОК СОГЛАСОВАНИЯ ОКОНЧАТЕЛЬНОГО ЛИКВИДАЦИОННОГО БАЛАНСА ТЕРРИТОРИАЛЬНЫМИ УЧРЕЖДЕНИЯМИ БАНКА РОССИИ 69
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 71
ПРИЛОЖЕНИЯ 77
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 95

ВВЕДЕНИЕ

Банк ? это кредитная организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности. Основное назначение банка ? посредничество в перемещении денеж-ных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие фи-нансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страхо-вые компании, брокерские, дилерские фирмы и т. д. Но банки как субъекты фи-нансового рынка имеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов.
Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми обязатель-ствами: они размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные таким образом средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, которые не выпускают своих собственных долговых обязательств.
- Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, которые все риски, связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяет среди своих акционеров. В Российской Федерации создание и функционирование ком-мерческих банков основывается на Законе РФ "О банках и банковской деятель-ности в РФ". В соответствии с этим законом банки России действуют как универ-сальные кредитные учреждения, совершающие широкий круг операций на фи-нансовом рынке: предоставление различных по видам и срокам кредитов, покуп-ка-продажа и хранение ценных бумаг, иностранной валюты, привлечение средств во вклады, осуществление расчетов, выдача гарантий, поручительств и иных обязательств, посреднические и доверительные операции и т. п. В России банки могут создаваться на основе любой формы собственности ? частной, кол-лективной, акционерной, смешанной. Не исключается возможность создания банков, основанных исключительно на государственной форме собственности, которые в соответствии с действующим законодательством могут осуществлять свою деятельность на коммерческой основе. Для формирования уставных капи-талов российских банков допускается привлечение иностранных инвестиций.
Решение об открытии каждого отдельного банка с участием иностранных инвестиций принимается Советом директоров ЦБ РФ. ЦБ устанавливает лимит участия иностранного капитала в банковской системе страны. Если на начальном этапе реформирования кредитной системы коммерческие банки создавались главным образом на паевой основе, то для нынешнего этапа характерно преобра-зование паевых банков в акционерные и создание новых банков в форме акцио-нерных обществ.
Важнейшим принципом, на котором базируется деятельность коммерче-ских банков, является экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. Эко-номическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собствен-ными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами банка. Действующее законодательство предоставляет всем коммерческим банкам экономическую свободу в распоря-жении своими фондами и доходами. Прибыль банка, остающаяся в его распоря-жении после уплаты налогов, распределяется в соответствии с решением общего собрания акционеров. Оно устанавливает нормы и размеры отчислений в раз-личные фонды банка, а также размеры дивидендов по акциям. По своим обяза-тельствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые может быть наложено взыскание. Весь риск от своих от своих операций коммерческий банк берет на себя.
В данной работе мы рассмотрим такой важный вопрос, связанный с кре-дитными организациями, как правовой аспект ликвидации организации, трудно-сти, связанные с подготовкой и проведением процесса ликвидации кредитной ор-ганизации, вопросы возникающие при этом. При этом будут рассмотрены показа-тели деятельности кредитных организаций, их количество и количество их фили-алов, распределение их по экономическим регионам России, показатели приве-дены в динамике.
Рассматриваются кредитные организации, расположенные в пределах Но-восибирской области в сравнении с равноправными кредитными организациями в целом по России.

1. ЛИКВИДАЦИЯ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

1.1. Ликвидация

Ликвидация кредитной организации может произойти в связи с окончани-ем срока действия, отзывом лицензии, нарушений и т. п. Ликвидация ? это пре-кращение деятельности предприятия без перехода прав и обязанностей третьим лицам. Конечными результатами ликвидации и подтверждением факта ликвида-ции предприятия является внесение об этом записи в Госреестр и получение сви-детельства о ликвидации. Ликвидация ? это достаточно сложный и трудоемкий процесс, занимающий в среднем 10-12 месяцев в зависимости от конкретной си-туации, но в некоторых случаях удавалось завершить все дела предприятия за 6-8 месяцев.
Ликвидация может быть инициирована по решению ее участников или по решению суда. Процедура ликвидации требует безупречных бухгалтерских до-кументов, так как при подаче заявления о ликвидации почти наверняка (как пока-зывает практика) будет назначена налоговая проверка за весь период деятельно-сти предприятия. Все сделки должны быть завершены и документы приведены в соответствие законным образом. На предприятии не должно оставаться никаких задолженностей, включая коммунальные платежи и расчеты с фондами. Все кре-диты, выданные предприятию, должны быть возвращены. Хорошая аудиторская проверка ? самое лучшее средство для предотвращения каких-либо неприятно-стей от налоговых органов.
Как только подано заявление о ликвидации в налоговую инспекцию, со-здается ликвидационная комиссия, состоящая обычно из учредителей или ответ-ственных работников предприятия. Ее задача ? выявление кредиторов и получе-ние дебиторских задолженностей, объявление о ликвидации в средствах массо-вой информации и управление всеми делами фирмы до полного прекращения работы предприятия. Два месяца это обычный срок предъявления требований кредиторов, на основании которых приготавливается промежуточный ликвида-ционный баланс, в котором должны быть отражены: имущество, требования кре-диторов и результаты их рассмотрения. В случае, если активы предприятия не позволяют погасить все задолженности, имущество фирмы продается с публич-ных торгов. Ликвидационный баланс, распределяемый между учредителями, де-лится соответственно их пропорциональному участию после выплаты всех дол-гов предприятия.
Ликвидация юридического лица влечет прекращение его деятельности без перехода прав и обязанностей в порядке правопреемства к другим лицам. Юри-дическое лицо может быть ликвидировано (ст. 61 ГК РФ):
? по решению его учредителей (участников) либо органа юридического лица, уполномоченного на то учредительными документами, в том числе в связи с истечением срока, на который создано юридическое лицо, с достижением це-ли, ради которой оно создано, или с признанием судом недействительной ре-гистрации юридического лица в связи с допущенными при его создании нарушениями закона или иных правовых актов, если эти нарушения носят не-устранимый характер;
? по решению суда в случае осуществления деятельности без надлежащего разрешения (лицензии) либо деятельности, запрещенной законом, либо с иными неоднократными или грубыми нарушениями закона или иных право-вых актов, либо при систематическом осуществлении общественной или ре-лигиозной организацией (объединением), благотворительным или иным фон-дом деятельности, противоречащей его уставным целям, а также в иных слу-чаях, предусмотренных настоящим Кодексом.
? Требование о ликвидации юридического лица по основаниям, указанным в пункте 2 настоящей статьи, может быть предъявлено в суд государственным органом или органом местного самоуправления, которому право на предъяв-ление такого требования предоставлено законом. Решением суда о ликвида-ции юридического лица на его учредителей (участников) либо орган, упол-номоченный на ликвидацию юридического лица его учредительными доку-ментами, могут быть возложены обязанности по осуществлению ликвидации юридического лица.
? Юридическое лицо, являющееся коммерческой организацией либо действу-ющее в форме потребительского кооператива, благотворительного или иного фонда, ликвидируется также в соответствии со статьей 65 Гражданского Ко-декса вследствие признания его несостоятельным (банкротом). Если стои-мость имущества такого юридического лица недостаточна для удовлетворе-ния требований кредиторов, оно может быть ликвидировано только в порядке, предусмотренном статьей 65 настоящего Кодекса. Положения о ликвидации юридических лиц вследствие несостоятельности (банкротства) не распро-страняются на казенные предприятия.

1.2. Основания для ликвидации

Юридическое лицо может быть ликвидировано в соответствии с решением учредителей (участников, акционеров) или уполномоченного учредительными документами органа юридического лица в связи с (ст. 20 Закона "О банках и бан-ковской деятельности):
? окончанием срока действия юридического лица;
? достижения цели, для которой создавалось юридическое лицо;
? решением суда о признании регистрации юридического лица недействитель-ной из-за нарушения законодательства;
? решением суда в случае, если юридическое лицо ведет деятельность без со-ответствующего разрешения (лицензии);
? юридическое лицо ведет деятельность, запрещенную законодательством;
? юридическое лицо допускало многочисленные или серьезные нарушения за-конодательства;
? в других случаях, предусмотренных законодательством;
? в результате объявления юридического лица банкротом.
Ликвидация юридического лица может быть начата уполномоченным государ-ственным органом (например, регистрационной палатой ? местного или государ-ствен-ного уровня, налоговой инспекцией и другими). В результате ликвидации юридического лица деятельность юридического лица прекращается без переда-чи прав и обязательств другим лицам правопреемства (ст.61”Ликвидация юр. ли-ца” ГК РФ)(ст. 20 Закона “О банках и банковской деятельности).
1.3. Процедура добровольной ликвидации

Решение о ликвидации юридического лица должно быть принято уполно-моченным на это органом. Участники ? акционеры юридического лица или орга-на, принявшего решение о ликвидации, обязаны в письменном виде поставить в известность об этом решении государственный орган, осуществляю-щий госу-дарственную регистрацию юридических лиц. С момента назначения ликвидаци-онной комиссии к ней переходит управление делами юридического лица. Ликви-дационная комиссия может выступать в суде от имени ликвиди-руемого юриди-ческого лица. Ликвидационная комиссия должна сообщить через средства мас-совой информации о ликвидации юридического лица, порядке и сроках подачи претензий со стороны кредиторов. Срок подачи претензий не может быть менее 2-х месяцев с момента публикации сообщения.
После окончания срока предъявления претензий со стороны кредиторов ликвидационная комиссия должна составить промежуточный ликвидационный баланс. Промежуточный ликвидационный баланс должен быть утвержден упол-номоченным органом и согласован с государственным органом по регистрации.
Ликвидационная комиссия удовлетворяет денежные требования кредиторов в соответствии с промежуточным ликвидационным балансом начи-ная с даты его утверждения в порядке очередности, установленном текущим за-конодательством. Требования каждой очереди удовлетворяются после полного удовлетворения требований предыдущей очереди. Если стоимость имущества юридического лица недостаточна для удовлетворения требований кредиторов, то к ликвидируемому предприятию должны быть применены процедуры банкрот-ства. В этом случае ликвидационная комиссия обязана обратиться в арбитраж-ный суд с заявлением о признании должника банкротом. Если ликвидационная комиссия еще не назначена с таким заявлением в суд должен обратиться владе-лец должника.
Арбитражный суд принимает решение о признании ликвидируемого должника банкротом и об открытии конкурсного производства и назначает кон-курсного управляющего. Обязанности конкурсного управляющего могут быть возложены на председателя ликвидационной комиссии (ст. 51 Закона "О несо-стоятельности (банкротстве) кредитной организации"). Кредиторы вправе предъ-явить свои требования в месячный срок с момента публикации объявления о при-знании ликвидируемого должника банкротом. Нарушение требования об обра-щении в арбитражный суд является основанием для отказа во внесении в единый государственный реестр юридических лиц записи о прекращении юридического лица. Собственник имущества должника ? унитарного предприятия, учредители (участники) и руководитель должника, председатель ликвидационной комиссии, допустившие нарушение, несут субсидиарную ответственность по неудовлетво-ренным требованиям по денежным обязательствам и обязательным платежам должника.
После удовлетворения требований кредиторов ликвидационная комиссия должна составить ликвидационный баланс, который подлежит утверждению участниками (акционерами) юридического лица или руководящим органом, ко-торый принял решение о ликвидации юридического лица и согласован с госу-дарственным органом по регистрации. Имущество юридического лица, оставше-еся после удовлетворения требований кредиторов, подлежит распределению между участниками (акционерами) в соответствии с очередностью, определен-ной в учредительных документах юридического лица, с учетом требований зако-нодательства, применимого к конкретной организационно-правовой форме юри-дического лица (ООО, АО, Кооператив).
Ликвидация юридического лица считается законченной, а юридическое лицо ликвидированным после внесения записи о ликвидации в единый государ-ственный реестр юридических лиц (ст. 51”Признание ликвидируемой кредитной организации банкротом” Закона “О несостоятельности (банкротстве) кредитной организации).


1.4. Об ускорении процесса ликвидации кредитных организаций, осуществ-ляемой по решению арбитражного суда в порядке статьи 61 Гражданского кодекса РФ (письмо ЦБ РФ от 28.10.98 № 306-Т)

Поступающие из территориальных учреждений Банка России сведения о проведении ликвидационных процедур в кредитных организациях, у которых отозваны лицензии на осуществление банковских операций, свидетельствуют о фактах начала задержки ликвидационных процедур в случае принятия арбит-ражным судом решения о ликвидации кредитной организации в соответствии с абзацем 3 пункта 2 статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации.
По состоянию на 1 октября 1998 года по 174 кредитным организациям арбитражными судами РФ приняты решения об их ликвидации в порядке статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации, однако, в 140 кредитных орга-низациях судебные решения их учредителями (участниками) не выполнены. В ряде случаев созданные учредителями (участниками) банка ликвидационные ко-миссии так и не приступили к работе, либо устранились от выполнения своих обязанностей. В соответствии с пунктом 24 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации и Пленума Высшего Арбитражного Суда Россий-ской Федерации от 01.07.96 № 6/8 "О некоторых вопросах, связанных с примене-нием части первой Гражданского кодекса Российской Федерации", если решени-ем суда о ликвидации юридического лица на его учредителей (участников) воз-ложены обязанности по осуществлению ликвидации, однако в установленный срок ликвидация юридического лица не произведена, суд назначает ликвидатора и поручает ему осуществить ликвидацию банка.
С учетом изложенного, в целях ускорения процесса ликвидации, а также защиты интересов кредиторов и вкладчиков, рекомендуется территориальным учреждениям Банка России в случае наличия кредитных организаций, учредите-ли (участники) которых не выполняют решения судов о ликвидации, обратиться в арбитражный суд, принявший решение о ликвидации, с заявлением в порядке статьи 205 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации об изменении способа исполнения решения суда о ликвидации кредитной организа-ции и назначении ликвидатора. Указанный порядок территориальным учрежде-ниям Банка России следует применять также в случаях, когда решением суда на учредителей (участников) не возложена обязанность по осуществлению ликви-дации кредитной организации.
Если ликвидационная комиссия (ликвидатор) в течение длительного срока не приступает к работе в связи с отсутствием средств на корреспондент-ском счете ликвидационной комиссии (ликвидатора), а также в случае недоста-точности имущества кредитной организации, территориальное учреждение Бан-ка России должно рекомендовать ликвидационной комиссии (ликвидатору) об-ратиться в арбитражный суд с заявлением о банкротстве кредитной организации на основании статьи 174 Федерального закона "О несостоятельности (банкрот-стве кредитной организации)".
Информацию о принятых мерах по ускорению процедуры принудитель-ной ликвидации кредитных организаций, осуществляемой по решению суда в порядке статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации, территориаль-ным учреждениям Банка России следует представить в отчетах постоянно дей-ствующих рабочих комиссий на 15 декабря 1998 года.


1.5. Обязанности лица, принявшего решение о ликвидации юридического лица

Учредители (участники) юридического лица или орган, принявший реше-ние о ликвидации юридического лица, обязаны незамедлительно письменно со-общить об этом органу, осуществляющему государственную регистрацию юри-дических лиц, который вносит в Единый государственный реестр юридических лиц сведения о том, что юридическое лицо находится в процессе ликвидации.
Учредители (участники) юридического лица или орган, принявший реше-ние о ликвидации юридического лица, назначают по согласованию с органом, осуществляющим государственную регистрацию юридических лиц, ликвидаци-онную комиссию (ликвидатора) и устанавливают в соответствии с настоящим Кодексом порядок и сроки ликвидации.
С момента назначения ликвидационной комиссии к ней переходят полно-мочия по управлению делами юридического лица. Ликвидационная комиссия от имени ликвидируемого юридического лица выступает в суде.


1.6. Порядок ликвидации юридического лица

Ликвидационная комиссия помещает в органах печати, в которых публи-куются данные о государственной регистрации юридического лица, публикацию о его ликвидации и о порядке и сроке заявления требований его кредиторами. Этот срок не может быть менее двух месяцев с момента публикации о ликвида-ции. Ликвидационная комиссия принимает меры к выявлению кредиторов и по-лучению дебиторской задолженности, а также письменно уведомляет кредито-ров о ликвидации юридического лица. После окончания срока для предъявления требований кредиторами ликвидационная комиссия составляет промежуточный ликвидационный баланс, который содержит сведения о составе имущества лик-видируемого юридического лица, перечне предъявленных кредиторами требова-ний, а также о результатах их рассмотрения. Промежуточный ликвидационный баланс утверждается учредителями (участниками) юридического лица или орга-ном, принявшими решение о ликвидации юридического лица, по согласованию с органом, осуществляющим государственную регистрацию юридических лиц. Если имеющиеся у ликвидируемого юридического лица (кроме учреждений) де-нежные средства недостаточны для удовлетворения требований кредиторов, ликвидационная комиссия осуществляет продажу имущества юридического лица с публичных торгов в порядке, установленном для исполнения судебных реше-ний.
Выплата денежных сумм кредиторам ликвидируемого юридического лица про-изводится ликвидационной комиссией в порядке очередности, установленной статьей 64 настоящего Кодекса, в соответствии с промежуточным ликвидацион-ным балансом, начиная со дня его утверждения, за исключением кредиторов пя-той очереди, выплаты которым производятся по истечении месяца со дня утвер-ждения промежуточного ликвидационного баланса.
После завершения расчетов с кредиторами ликвидационная комиссия со-ставляет ликвидационный баланс, который утверждается учредителями (участ-никами) юридического лица или органом, принявшим решение о ликвидации юридического лица, по согласованию с органом, осуществляющим государ-ственную регистрацию юридических лиц. При недостаточности у ликвидируемо-го казенного предприятия имущества, а у ликвидируемого учреждения ? денеж-ных средств для удовлетворения требований кредиторов последние вправе обра-титься в суд с иском об удовлетворении оставшейся части требований за счет собственника имущества этого предприятия или учреждения.
Оставшееся после удовлетворения требований кредиторов имущество юридического лица передается его учредителям (участникам), имеющим вещные права на это имущество или обязательственные права в отношении этого юриди-ческого лица, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или учредительными документами юридического лица.
Ликвидация юридического лица считается завершенной, а юридическое лицо ? прекратившим существование после внесения об этом записи в единый государственный реестр юридических лиц.
Порядок ликвидации акционерных обществ и обществ с ограниченной от-ветственностью и государственная регистрация ликвидаций приведены в прило-жении 1, 2.


1.7. Удовлетворение требований кредиторов

При ликвидации юридического лица (ст. 64 ГК РФ) требования его креди-торов удовлетворяются в следующей очередности:
? удовлетворяются требования граждан, перед которыми ликвидируемое юри-дическое лицо несет ответственность за причинение вреда жизни или здоро-вью, путем капитализации соответствующих повременных платежей;
? производятся расчеты по выплате выходных пособий и оплате труда с лица-ми, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, и по вы-плате вознаграждений по авторским договорам;
? удовлетворяются требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества ликвидируемого юридического лица;
? погашается задолженность по обязательным платежам в бюджет и во вне-бюджетные фонды; в пятую очередь производятся расчеты с другими креди-торами в соответствии с законом.
При ликвидации банков или других кредитных учреждений, привлекаю-щих средства граждан, в первую очередь удовлетворяются требования граждан, являющихся кредиторами банков или других кредитных учреждений, привлека-ющих средства граждан. Требования каждой очереди удовлетворяются после полного удовлетворения требований предыдущей очереди. При недостаточности имущества ликвидируемого юридического лица оно распределяется между кре-диторами соответствующей очереди пропорционально суммам требований, под-лежащих удовлетворению, если иное не установлено законом.
В случае отказа ликвидационной комиссии в удовлетворении требований кредитора либо уклонения от их рассмотрения кредитор вправе до утверждения ликвидационного баланса юридического лица обратиться в суд с иском к ликви-дационной комиссии. По решению суда требования кредитора могут быть удо-влетворены за счет оставшегося имущества ликвидированного юридического лица. Требования кредитора, заявленные после истечения срока, установленного ликвидационной комиссией для их предъявления, удовлетворяются из имуще-ства ликвидируемого юридического лица, оставшегося после удовлетворения требований кредиторов, заявленных в срок.
Требования кредиторов, не удовлетворенные из-за недостаточности иму-щества ликвидируемого юридического лица, считаются погашенными. Погашен-ными считаются также требования кредиторов, не признанные ликвидационной комиссией, если кредитор не обращался с иском в суд, а также требования, в удовлетворении которых решением суда кредитору отказано.


1.8. Банкротство кредитной организации

4 марта 1999 года "Российская газета" официально опубликовала Феде-ральный закон "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" (да-лее ? Закон о банкротстве кредитных организаций) и с этого дня вступил в дей-ствие, за исключением положений, для которых этим Законом установлены иные сроки (п. 1, ст. 53).
Некоторые нормы главы VIII "Заключительные положения" были рассчи-таны на то, что Закон будет введен в действие 1 марта 1999 года. В связи сведе-нием в действие после этой даты практические утратили силу положения, преду-смотренные пунктами 2-4 ст. 53. Предметом регулирования Закона о банкротстве кредитных организаций являются:
? установление порядка и условий осуществления мер по предупреждению банкротства кредитных организаций;
? установление особенностей оснований и процедур признания кредитных ор-ганизаций банкротами и их ликвидации в порядке конкурсного производства.
Соответственно, нормы указанного Закона можно разделить на две части: предупреждение банкротства и ликвидация кредитной организации, признанной банкротом. Первая часть осуществляется под эгидой Банка России, а вторая ? арбитражным судом.
В соответствии с Федеральным конституционным законом "Об арбитраж-ных судах в Российской Федерации" порядок судопроизводства в арбитражных судах в Российской Федерации определяется Конституцией Российской Федера-ции, названным Федеральным конституционным законом. Арбитражным процес-суальным кодексом Российской Федерации и принимаемыми в соответствии с ними другими федеральными законами. Арбитражным процессуальным кодек-сом Российской Федерации (АПК РФ) установлено, что дела о банкротстве рас-сматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным АПК РФ с особенностями, установленными законом о несостоятельности (банкротстве). Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)", введенный в действие с 1 марта 1998 года (Закон о банкротстве), в свою очередь, установил, что при рассмотрении дел о банкротстве кредитных организаций применяется в части, не урегулированной Законом о банкротстве кредитных организаций. Таким обра-зом, с учетом вышеизложенного и ст. 34 Закона о банкротстве кредитных орга-низаций, рассмотрение дел осуществляется по правилам АПК РФ с учетом осо-бенностей, установленных Законом о банкротстве и Законом о банкротстве кре-дитных организаций. Иными Федеральными законами не может быть установлен порядок судопроизводства по этим делам. Какие же особенности банкротства установлены комментируемым Законом?
В отличие от Закона о банкротстве (ст. 2), где под банкротством понимает-ся признанная арбитражным судом или объявленная должником добровольно неспособность в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по де-нежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, согласно Закону о банкротстве кредитных организаций, может быть признана только арбитражным судом (п. 1, ст. 2). Для кредитной организации изменен признак неплатежеспособности (п. 2, ст. 2), время неплатежеспособно-сти сокращено с трех до одного месяца. Месячный срок исчисляется с момента наступления даты исполнения денежного обязательства и (или) обязанности по уплате обязательных платежей.
При рассмотрении дела о банкротстве кредитной организации применяют-ся только две процедуры ? наблюдение и конкурсное производство. Учитывая особенности таких категорий должников, как отсутствующие и ликвидируемые организации, в отношении них процедура наблюдения не вводится. Проведение процедур наблюдения и конкурсного производства осуществляют соответствен-но временный и конкурсный управляющие. В дополнение к требованиям к кан-дидатуре арбитражного управляющего, предусмотренным ст. 19 Закона о банк-ротстве, Банк России устанавливает объем квалификационных требований к ар-битражным управляющим кредитной организации и выдает управляющим атте-стат в соответствии с утвержденными Банком России нормативными актами
При рассмотрении дела о банкротстве по существу после 4 марта 1999 го-да применяются признаки банкротства, вводится и осуществляется конкурсное производство в соответствии с положениями Закона о банкротстве кредитных организаций. Помимо лиц, имеющих право на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании должника банкротом в соответствии со ст. 6 Закона о банкротстве (должник, кредитор, прокурор и иные уполномоченные органы), в арбитражный суд вправе обратиться с заявлением о признании кредитной орга-низации банкротом Банк России (ст. 35). При этом Закон предусматривает ситуа-ции, когда это является правом Банка России, в частности, когда у ликвидируе-мой кредитной организации стоимость имущества недостаточна для удовлетво-рения требований кредиторов (п.1, ст. 51), а также ситуации, когда обращение в арбитражный суд является обязательным для Банка России, а именно ? если в те-чение 45 дней после отзыва лицензии на осуществление банковских операций вследствие неудовлетворительного финансового состояния кредитной организа-ции, неисполнения ею своих обязательств перед вкладчиками и кредиторами Банк России не получит определения арбитражного суда о принятии заявления о признании кредитной организации банкротом, он обязан обратиться в арбитраж-ный суд с таким заявлением (п. 2, ст. 37).
Законом о банкротстве кредитных организаций (ст. 21 Закона о банкрот-стве) предусмотрен механизм воздействия кредиторов на Банк России, способ-ствующий своевременному реагированию на обращения кредиторов с заявлени-ями об отзыве у кредитных организаций лицензий на осуществление банковских операций. Законом установлены содержание заявления, прилагаемые документы, срок для ответа Банка России, право кредитора обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом и последствия не-принятия Банком России должных мер (ст.35). Таким образом, должник, креди-тор, включая граждан-вкладчиков, налоговый и иной уполномоченный орган вправе обратиться в Банк России с заявлением об отзыве у кредитной организа-ции лицензии на осуществление ею банковских операций при наступлении при-знаков банкротства. К заявлению прилагаются документы, подтверждающие наличие денежных обязательств и их размер. Неустойки, пени, штрафы не вклю-чаются в размер денежных обязательств. При неполучении ответа Банка России в течение двух месяцев заявитель вправе обратиться в арбитражный суд с заявле-нием о признании должника банкротом.
Банк России может участвовать в деле о банкротстве в двух ипостасях:
1. Если Банк России обратился в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом, он является лицом, участвующим в деле, со всеми вытекающими последствиями, в том числе с правом на подачу жа-лобы.
2. В остальных случаях он может быть лицом, участвующим в арбитражном процессе, и тогда его роль сводится к даче объяснений по вопросам, возни-кающим в ходе любого разбирательства, от него могут быть истребованы су-дом нормативные правовые акты, принятые им в соответствии с законом, объ-яснения по применению этих актов.
Закон о банкротстве кредитных организаций иначе, чем Закон о банкрот-стве, определил подведомственность дела арбитражному суду. В соответствии со ст. 36 заявление о признании должника банкротом может быть принять судьей после отзыва лицензии у кредитной организации, если требования к ней в сово-купности составляют не менее одной тысячи минимальных размеров оплаты труда, установленных федеральным законом, и если эти требования не исполня-ются в течение одного месяца с момента наступления даты их исполнения. При этом суммы неустойки, пени, штрафов не включаются в размер требований.
Применение Закона о банкротстве кредитных организаций уже сегодня вызывает вопросы у практических работников, которые необходимо решить Пленуму Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации:

1. Закон о банкротстве кредитных организаций предписывает конкурсному управляющему открыть один счет кредитной организации, на котором скон-центрировать все ее средства. В связи с этим возникают вопрос ? как быть с валютными счетами и вкладами в валюте (согласно ст. 834 Гражданского ко-декса Российской Федерации по договору банковского вклада одна сторона (банк), принявшая поступившие от другой стороны (вкладчика) средства, обя-зуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренном договором). Таким образом, если договором бан-ковского вклада предусмотрена выплата в валюте, эта норма должна действо-вать и при расчетах в деле о банкротстве. Судебная практика пошла по пути выплаты валютного вклада в рублевом эквиваленте, причем по курсу, дей-ствовавшему на момент отзыва лицензии, а не конкурсного производства. Во-прос требует законного разрешения.
2. В соответствии со ст. 52 Закона о банкротстве кредитных организаций Банк России обязан предоставлять арбитражному суду кандидатуру конкурсного управляющего при признании банкротом отсутствующей кредитной органи-зации. Эта норма вступила в силу с 1 сентября 1999 года. Кандидатура кон-курсного управляющего до этой даты определяется в соответствии с положе-нием ст. 178 Закона о банкротстве.

2. БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА. АРБИТРАЖНАЯ ПРАКТИКА


2.1. Экономический обзор развития банковской системы России и Новоси-бирской области


В динамике сводных показателей развития банковской системы страны в первом квартале 1999 года прослеживались следующие тенденции:
? продолжалось сокращение количественного состава банковской системы (в рассматриваемом периоде число действующих организаций уменьшилось на 43 или 3 % и на 1.04.99 г. составило 1433). Основное снижение числа дей-ствующих кредитных организаций пришлось на банки Центрального (отозва-но 15 лицензий или 35 % общего числа отозванных) и Северо-Кавказского районов (11 лицензий или 26 % соответственно). В Западной Сибири число действующих банков уменьшилось на 2 единицы (по одному в Новосибир-ской и Тюменской областях). По числу действующих кредитных организаций на 1 апреля 1999 года Новосибирская область занимает 14-ое место в стране (для сравнения: на 01.01.98 г. ? 17-ое место, на 01.01.97 г. ? 15-ое).
? претерпела изменения филиальная сеть кредитных организаций ? за первый квартал 1999 года количество филиалов действующих кредитных организа-ций в целом по стране уменьшилось на 177 или 4 %. Из них большая часть (55,4 %) пришлась на филиалы, головная организация которых расположены в другом регионе. В целом число таких филиалов за прошедший квартал уменьшилось на 5,7 %. Такая динамика обусловлена уменьшением числа фи-лиалов иногородних банков в Центральном (39 ед.), Северо-Кавказском (14 ед.) и Восточно-Сибирском (13 ед.) районах. В Западно-Сибирском экономи-ческом районе наибольшее сокращение количества филиалов иногородних банков произошло в Омской области (на 5 филиалов). Число филиалов, го-ловная организация которых находится в данном регионе, сократилось на 3,2 %. Наибольшее уменьшение произошло за счет Восточно-Сибирского (30 ед.) и Центрального (12 ед.) районов.
137




Тэги: ликвидация, основания для ликвидации, процедура добровольной ликвидации, порядок ликвидации юридического лица, удовлетворение требований кредиторов, банкротство кредитной организации, банковская система. арбитражная практика, экономический обзор развития банковской системы россии и новосибирской области 22, развитие международного сотрудничества в области правового регулирования банковской деятельности, ликвидационный балан, о порядке составления ликвидационного баланса



x

Уважаемый посетитель сайта!

Огромная просьба - все работы, опубликованные на сайте, использовать только в личных целях. Размещать материалы с этого сайта на других сайтах запрещено. База данных коллекции рефератов защищена международным законодательством об авторском праве и смежных правах. Эта и другие работы, размещенные на сайте allinfobest.biz доступны для скачивания абсолютно бесплатно. Также будем благодарны за пополнение коллекции вашими работами.

В целях борьбы с ботами каждая работа заархивирована в rar архив. Пароль к архиву указан ниже. Благодарим за понимание.

Пароль к архиву: 6T4688

Я согласен с условиями использования сайта